Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія, як одна з найбільш швидко зростаючих великих економік світу, привертає увагу до свого економічного розвитку. Останніми роками ВВП Індії швидко зростав, у 2023 році вона обійшла Великобританію, ставши п'ятою за величиною економікою світу. Міжнародний валютний фонд прогнозує, що в 2024-2025 роках темп зростання економіки Індії досягне 6,8%. Привабливість індійського ринку для інвесторів постійно зростає, аналіз Morgan Stanley вважає, що індійський фондовий ринок має потенціал стати третім за величиною фондовим ринком світу до 2030 року.
Однак у розвитку економіки Індії також існують очевидні проблеми нерівномірності. Хоча за загальним обсягом ВВП Індія займає високі позиції, рівень ВВП на душу населення залишається низьким, а економічна та промислова структура також мають серйозні перекоси. У цілому Індія вже є п'ятою найбільшою економікою світу, але за рівнем на душу населення вона все ще займає низькі позиції, значно поступаючись таким країнам, як Китай, Мексика, Південна Африка.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Податкова система Індії
Податкова система Індії базується на Конституції, а право на стягнення податків в основному зосереджено між федеральним центральним урядом та штатами. Податки, які стягує центральний уряд, поділяються на два основні класи: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки включають податок на товари та послуги, мита тощо. Центральне управління прямих податків, яке підпорядковується Податковій службі Індії, відповідає за управління питаннями прямих податків, такими як податок на прибуток, податок на майно тощо. Центральна рада з акцизного збору та митниці Індії відповідає за управління митними зборами та непрямими податками, такими як центральний акцизний податок, податок на послуги тощо.
Уряд штату в основному стягує податки на товари та послуги, податок на герб, податок на споживання штату, податок на азартні ігри, податок на доходи від землі тощо. Податки, що стягуються місцевими міськими урядами, в основному включають податок на майно, податок на вступ на ринок, а також податок на використання комунальних послуг тощо.
Податкове законодавство в Індії суворо дотримується принципу законності оподаткування. Оскільки в Індії використовується англо-американська правова система, податкове право Індії підлягає обмеженням, які накладає прецедентне право. Правові принципи або правила, встановлені рішеннями вищих судів, мають обов'язкову силу або вплив на рішення в майбутніх податкових справах.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Індійські підприємства повинні сплачувати податок на прибуток підприємств з їхніх доходів. Резиденційні підприємства — це підприємства, зареєстровані в Індії або що мають фактичне управління в Індії. Оподатковуваний дохід поділяється на чотири категорії: операційний прибуток або доходи, доходи від власності, капітальні прибутки та доходи з інших джерел.
Базова ставка податку на прибуток підприємств для підприємств на території країни становить 30%. Деякі підприємства підпадають під певні пільгові ставки, такі як малі та середні підприємства, новозареєстровані виробничі підприємства тощо. Не резидентні підприємства та їх філії зазвичай підпадають під ставку податку на прибуток підприємств у розмірі 40%.
Індія пропонує ряд податкових пільг на прибуток, які застосовуються до широкого кола галузей, включаючи експортно орієнтовані підприємства, підприємства в зонах вільної торгівлі, інфраструктурне будівництво, готельний та туристичний бізнес, дослідницькі компанії тощо.
2.3 Податок на доходи фізичних осіб
Податок на прибуток фізичних осіб в Індії здійснюється за класифікованою системою оподаткування з прогресивними ставками. Оподатковуваний дохід підлягає надбавковим прогресивним ставкам, які коливаються від 5% до 30%. Крім того, необхідно сплачувати додаткові податки, такі як надбавка на освіту тощо. Нерезиденти повинні сплачувати податок на прибуток за ставками, які є однаковими для резидентів.
Деякі пільги можуть користуватися податковими пільгами, такими як житло, надане компанією, фонди пенсійного забезпечення, сплачені роботодавцем тощо. Деякі допомоги можуть бути звільнені від оподаткування або включені до оподатковуваного доходу за нижчою ставкою. Премії за страхування життя, внески до соціального забезпечення, витрати на освіту тощо можуть бути вирахувані з доходу.
2.4 Податок на товари та послуги
Індія з 1 липня 2017 року впровадила реформу податку на товари та послуги (GST), яка замінила ряд інших податків, таких як податок на додану вартість. Податок на товари та послуги є комплексним податком, що базується на угодах. Наразі існує чотири основні податкові ставки: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, є дві ставки 0,25% та 3%, які застосовуються до певних товарів. Деякі товари також підлягають додатковому оподаткуванню.
3. Податкова система криптоактивів в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Відділ податків Індії ввів визначення віртуальних цифрових активів (VDA) у «Законі про прибутковий податок», що охоплює всі типи шифрування активів. З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі криптовалютою, стягується податкова ставка 30%. Крім того, з 1 липня 2022 року, якщо обсяги крипто-торгівлі перевищують певну суму в межах фінансового року, на передачу шифрування активів стягується податок на вирахування з джерела в розмірі 1% (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
30% податок на шифрування застосовується до випадків продажу криптовалюти за фіатні гроші, шифрувальних транзакцій з використанням криптовалюти, оплати товарів та послуг криптовалютою тощо. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти в подарунок, видобуток криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Джерельний податок на доходи ( TDS )
Індійські інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрувальних активів. TDS застосовується до угод, що відбулися після 1 липня 2022 року. При торгівлі на індійських біржах TDS утримується та сплачується біржею. При торгівлі на P2P платформах або міжнародних біржах відповідальність за утримання TDS покладається на покупця.
3.4 Податкові правила, пов'язані зі збитками та втратою
Індія забороняє використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або інших доходів. Інвестори також не можуть заявляти витрати, пов'язані з шифруванням, якщо це не витрати на отримання активу. Щодо втрачених або вкрадених шифрувань, наразі немає чітких податкових рекомендацій.
4. Огляд системи регулювання криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період, наповнений невизначеністю. Незважаючи на відсутність всеосяжної регуляторної бази, Індія вжила певних заходів для контролю за цією галуззю, зосереджуючи увагу в основному на податках та антивідмиванні грошей.
Індійський резервний банк ( RBI ) просуває розвиток центральної банківської цифрової валюти ( CBDC ). Тим часом деякі криптовалютні біржі вже почали впроваджувати заходи само-регулювання, такі як суворі програми KYC та AML.
У 2024 році велика глобальна криптовалютна біржа Binance успішно зареєструвалася як звітна одиниця в Індії, що може стати каталізатором для розробки більш комплексного регулювання криптовалют в Індії.
5. Підсумки та перспективи оподаткування та регулювання криптоактивів в Індії
Незважаючи на те, що Індія ще не створила всеосяжну регуляторну структуру для шифрування активів, вона вже здійснила попереднє управління через податкові заходи. У майбутньому, з розвитком глобального ринку шифрування, уряд Індії може запровадити більш вдосконалені регуляторні політики.
Податкове дотримання та боротьба з відмиванням грошей будуть ключовими факторами сталого та здорового розвитку екосистеми криптоактивів в Індії. Уряд Індії буде прагнути знайти баланс між сприянням інноваціям та захистом інтересів інвесторів, поступово створюючи більш стабільне та зріле ринкове середовище.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
15 лайків
Нагородити
15
6
Репост
Поділіться
Прокоментувати
0/400
0xInsomnia
· 2год тому
Заробляти, просто лежачи, насправді не існує, а от втрачати гроші - це правда.
Переглянути оригіналвідповісти на0
ZeroRushCaptain
· 2год тому
Зворотний Індія пропонує купувати просадку Я спочатку стану невдахою, щоб спробувати.
В Індії шифрування активів оподатковується на 30%, регуляторна структура ще потребує вдосконалення.
Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія, як одна з найбільш швидко зростаючих великих економік світу, привертає увагу до свого економічного розвитку. Останніми роками ВВП Індії швидко зростав, у 2023 році вона обійшла Великобританію, ставши п'ятою за величиною економікою світу. Міжнародний валютний фонд прогнозує, що в 2024-2025 роках темп зростання економіки Індії досягне 6,8%. Привабливість індійського ринку для інвесторів постійно зростає, аналіз Morgan Stanley вважає, що індійський фондовий ринок має потенціал стати третім за величиною фондовим ринком світу до 2030 року.
Однак у розвитку економіки Індії також існують очевидні проблеми нерівномірності. Хоча за загальним обсягом ВВП Індія займає високі позиції, рівень ВВП на душу населення залишається низьким, а економічна та промислова структура також мають серйозні перекоси. У цілому Індія вже є п'ятою найбільшою економікою світу, але за рівнем на душу населення вона все ще займає низькі позиції, значно поступаючись таким країнам, як Китай, Мексика, Південна Африка.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Податкова система Індії
Податкова система Індії базується на Конституції, а право на стягнення податків в основному зосереджено між федеральним центральним урядом та штатами. Податки, які стягує центральний уряд, поділяються на два основні класи: прямі та непрямі податки. Прямі податки в основному складаються з податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб та податку на майно, тоді як непрямі податки включають податок на товари та послуги, мита тощо. Центральне управління прямих податків, яке підпорядковується Податковій службі Індії, відповідає за управління питаннями прямих податків, такими як податок на прибуток, податок на майно тощо. Центральна рада з акцизного збору та митниці Індії відповідає за управління митними зборами та непрямими податками, такими як центральний акцизний податок, податок на послуги тощо.
Уряд штату в основному стягує податки на товари та послуги, податок на герб, податок на споживання штату, податок на азартні ігри, податок на доходи від землі тощо. Податки, що стягуються місцевими міськими урядами, в основному включають податок на майно, податок на вступ на ринок, а також податок на використання комунальних послуг тощо.
Податкове законодавство в Індії суворо дотримується принципу законності оподаткування. Оскільки в Індії використовується англо-американська правова система, податкове право Індії підлягає обмеженням, які накладає прецедентне право. Правові принципи або правила, встановлені рішеннями вищих судів, мають обов'язкову силу або вплив на рішення в майбутніх податкових справах.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Індійські підприємства повинні сплачувати податок на прибуток підприємств з їхніх доходів. Резиденційні підприємства — це підприємства, зареєстровані в Індії або що мають фактичне управління в Індії. Оподатковуваний дохід поділяється на чотири категорії: операційний прибуток або доходи, доходи від власності, капітальні прибутки та доходи з інших джерел.
Базова ставка податку на прибуток підприємств для підприємств на території країни становить 30%. Деякі підприємства підпадають під певні пільгові ставки, такі як малі та середні підприємства, новозареєстровані виробничі підприємства тощо. Не резидентні підприємства та їх філії зазвичай підпадають під ставку податку на прибуток підприємств у розмірі 40%.
Індія пропонує ряд податкових пільг на прибуток, які застосовуються до широкого кола галузей, включаючи експортно орієнтовані підприємства, підприємства в зонах вільної торгівлі, інфраструктурне будівництво, готельний та туристичний бізнес, дослідницькі компанії тощо.
2.3 Податок на доходи фізичних осіб
Податок на прибуток фізичних осіб в Індії здійснюється за класифікованою системою оподаткування з прогресивними ставками. Оподатковуваний дохід підлягає надбавковим прогресивним ставкам, які коливаються від 5% до 30%. Крім того, необхідно сплачувати додаткові податки, такі як надбавка на освіту тощо. Нерезиденти повинні сплачувати податок на прибуток за ставками, які є однаковими для резидентів.
Деякі пільги можуть користуватися податковими пільгами, такими як житло, надане компанією, фонди пенсійного забезпечення, сплачені роботодавцем тощо. Деякі допомоги можуть бути звільнені від оподаткування або включені до оподатковуваного доходу за нижчою ставкою. Премії за страхування життя, внески до соціального забезпечення, витрати на освіту тощо можуть бути вирахувані з доходу.
2.4 Податок на товари та послуги
Індія з 1 липня 2017 року впровадила реформу податку на товари та послуги (GST), яка замінила ряд інших податків, таких як податок на додану вартість. Податок на товари та послуги є комплексним податком, що базується на угодах. Наразі існує чотири основні податкові ставки: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, є дві ставки 0,25% та 3%, які застосовуються до певних товарів. Деякі товари також підлягають додатковому оподаткуванню.
3. Податкова система криптоактивів в Індії
3.1 Огляд податку на шифрування в Індії
Відділ податків Індії ввів визначення віртуальних цифрових активів (VDA) у «Законі про прибутковий податок», що охоплює всі типи шифрування активів. З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі криптовалютою, стягується податкова ставка 30%. Крім того, з 1 липня 2022 року, якщо обсяги крипто-торгівлі перевищують певну суму в межах фінансового року, на передачу шифрування активів стягується податок на вирахування з джерела в розмірі 1% (TDS).
3.2 шифрування податку: конкретні випадки застосування
30% податок на шифрування застосовується до випадків продажу криптовалюти за фіатні гроші, шифрувальних транзакцій з використанням криптовалюти, оплати товарів та послуг криптовалютою тощо. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти в подарунок, видобуток криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Джерельний податок на доходи ( TDS )
Індійські інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрувальних активів. TDS застосовується до угод, що відбулися після 1 липня 2022 року. При торгівлі на індійських біржах TDS утримується та сплачується біржею. При торгівлі на P2P платформах або міжнародних біржах відповідальність за утримання TDS покладається на покупця.
3.4 Податкові правила, пов'язані зі збитками та втратою
Індія забороняє використовувати збитки від шифрування для компенсації прибутків від шифрування або інших доходів. Інвестори також не можуть заявляти витрати, пов'язані з шифруванням, якщо це не витрати на отримання активу. Щодо втрачених або вкрадених шифрувань, наразі немає чітких податкових рекомендацій.
4. Огляд системи регулювання криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування переживає період, наповнений невизначеністю. Незважаючи на відсутність всеосяжної регуляторної бази, Індія вжила певних заходів для контролю за цією галуззю, зосереджуючи увагу в основному на податках та антивідмиванні грошей.
Індійський резервний банк ( RBI ) просуває розвиток центральної банківської цифрової валюти ( CBDC ). Тим часом деякі криптовалютні біржі вже почали впроваджувати заходи само-регулювання, такі як суворі програми KYC та AML.
У 2024 році велика глобальна криптовалютна біржа Binance успішно зареєструвалася як звітна одиниця в Індії, що може стати каталізатором для розробки більш комплексного регулювання криптовалют в Індії.
5. Підсумки та перспективи оподаткування та регулювання криптоактивів в Індії
Незважаючи на те, що Індія ще не створила всеосяжну регуляторну структуру для шифрування активів, вона вже здійснила попереднє управління через податкові заходи. У майбутньому, з розвитком глобального ринку шифрування, уряд Індії може запровадити більш вдосконалені регуляторні політики.
Податкове дотримання та боротьба з відмиванням грошей будуть ключовими факторами сталого та здорового розвитку екосистеми криптоактивів в Індії. Уряд Індії буде прагнути знайти баланс між сприянням інноваціям та захистом інтересів інвесторів, поступово створюючи більш стабільне та зріле ринкове середовище.