Подробный анализ налоговой и регуляторной политики в отношении шифрования активов в Индии
1. Введение
Индия, являясь одной из крупнейших экономик мира с самой высокой скоростью роста, привлекает большое внимание к своему экономическому развитию. В последние годы ВВП Индии быстро рос, и в 2023 году она обогнала Великобританию, став пятой по величине экономикой в мире. Международный валютный фонд прогнозирует, что темпы роста экономики Индии в 2024-2025 годах составят 6,8%. Привлекательность индийского рынка для инвесторов постоянно растет, и аналитики Morgan Stanley считают, что индийский фондовый рынок может стать третьим по величине фондовым рынком в мире к 2030 году.
Тем не менее, в развитии экономики Индии также существуют очевидные проблемы неравномерности. Хотя общий объем ВВП занимает высокие позиции, уровень ВВП на душу населения все еще низок, а экономическая структура и структура отраслей также имеют серьезные перекосы. В целом, Индия уже является пятой по величине экономикой мира, но по уровню на душу населения она все еще находится на низком уровне, значительно ниже, чем в таких странах, как Китай, Мексика, Южноафриканская Республика.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции, а право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль корпораций, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, в то время как косвенные налоги в основном включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Центральное управление прямых налогов, подчиненное налоговому управлению Индии, отвечает за управление вопросами прямых налогов, такими как налог на прибыль и налог на имущество. Центральный совет по косвенным налогам и таможенным пошлинам Индии отвечает за управление вопросами косвенных налогов, такими как таможенные пошлины и центральный налог на потребление, налог на услуги и т.д.
Федеральное правительство в основном взимает налоги на товары и услуги, налог на доходы от ценных бумаг, федеральный налог на потребление, налог на развлечения и азартные игры, налог на доход от земли и т.д. Налоги, взимаемые местными городскими правительствами, в основном включают налог на имущество, налог на вход на рынок, а также налог на использование коммунальных услуг и т.д.
Налоговое законодательство в Индии строго следует принципу законности налогообложения. Из-за принятия англо-американской правовой системы индийское налоговое право подвержено интерпретации судебной практикой. Правовые принципы или правила, установленные в решениях Высшего суда, имеют обязательную силу или влияние на последующие решения по налоговым делам.
2.2 налог на прибыль организаций
Индийские компании должны уплачивать налог на прибыль. Резидентные компании - это компании, зарегистрированные в Индии или фактически управляемые из Индии. Облагаемый доход делится на четыре категории: операционная прибыль или доход, доход от собственности, прирост капитала и доход из других источников.
Основная ставка налога на прибыль для предприятий на территории страны составляет 30%. Некоторые предприятия имеют право на специальные льготные ставки налога, такие как малые и средние предприятия, вновь зарегистрированные производственные компании и т.д. Нерезиденты и их филиалы обычно облагаются налогом на прибыль по ставке 40%.
Индия предлагает несколько налоговых льгот по подоходному налогу, которые применимы к широкому спектру отраслей, включая экспортно-ориентированные компании, компании в свободных экономических зонах, инфраструктурное строительство, гостиничный и туристический бизнес, исследовательские компании и т.д.
2.3 личный подоходный налог
Личный подоходный налог для жителей Индии применяется по классифицированной системе налогообложения и предполагает прогрессивные ставки налога. Налогооблагаемый доход подлежит налогообложению по системе сверхпрогрессивного налога, ставки которого варьируются от 5% до 30%. Кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги, такие как дополнительный налог на образование и прочие. Нерезиденты-налогоплательщики должны уплачивать налог на доходы по тем же ставкам, что и резиденты.
Некоторые льготы могут пользоваться налоговыми преимуществами, такими как жилье, предоставляемое компанией, пенсионные фонды, оплачиваемые работодателем и т.д. Некоторые пособия могут быть освобождены от налога или учитываться в налогооблагаемом доходе по более низкой стоимости. Страховые взносы по страхованию жизни, взносы на социальное обеспечение, образовательные расходы и т.д. могут быть вычтены из дохода.
2.4 Налог на товары и услуги
Индия с 1 июля 2017 года внедрила реформу налога на товары и услуги (GST), заменив множество существующих налогов, таких как налог на добавленную стоимость. Налог на товары и услуги является комплексным налогом, основанным на сделках. В настоящее время существуют четыре основных налоговых ставки: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, установлены налоговые ставки 0,25% и 3% для определенных товаров. На некоторые товары также взимается дополнительный налог.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Налоговый орган Индии ввел определение виртуальных цифровых активов (VDA) в Законе о подоходном налоге, охватывающее все виды шифрования активов. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли криптовалютой, будет взиматься налог по ставке 30%. Кроме того, с 1 июля 2022 года, если объем крипто交易 превышает определенную сумму в течение финансового года, будет взиматься налог на источники на передачу шифрования активов в размере 1% (TDS).
3.2 шифрование налогов конкретные условия применения
30% налога на шифрование применяется к продаже криптовалюты за фиатные деньги, к шифрованным сделкам с использованием криптовалюты, к оплате товаров и услуг с помощью криптовалюты и т. д. В некоторых случаях, таких как получение подарков в виде криптовалюты, майнинг криптовалюты и т. д., налог будет уплачен в зависимости от уровня подоходного налога.
3.3 Вычеты налога на источник ( TDS )
Индийские инвесторы должны уплатить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS удерживается и уплачивается биржей. При торговле на P2P платформах или международных биржах ответственность за удержание TDS лежит на покупателе.
3.4 Налоговые правила, связанные с потерями и утратами
Индия запрещает использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или других доходов. Инвесторы также не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если только это не стоимость приобретения активов. В настоящее время нет четких налоговых указаний по поводу утерянного или украденного шифрования.
4. Обзор системы регулирования шифрования активов в Индии
Индийская шифрование-индустрия переживает период, полный неопределенности. Хотя отсутствует всеобъемлющая регуляторная база, Индия предприняла некоторые меры для надзора за этой отраслью, в основном сосредоточив внимание на налогообложении и борьбе с отмыванием денег.
Индийский резервный банк ( RBI ) продвигает развитие цифровой валюты центрального банка ( CBDC ). В то же время некоторые криптовалютные биржи начали внедрять меры саморегулирования, такие как строгие процедуры KYC и AML.
В 2024 году крупная криптовалютная биржа Binance успешно зарегистрировалась в качестве отчетного лица в Индии, что может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования в Индии.
5. Итоги и перспективы налогового и регуляторного режима в Индии для шифрования активов
Несмотря на то, что Индия еще не создала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов, она уже провела первоначальное управление с помощью налоговых мер. В будущем, по мере развития глобального рынка шифрования, правительство Индии, вероятно, введет более совершенные регулирующие политики.
Налоговая соблюдение и борьба с отмыванием денег будут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии. Правительство Индии будет стремиться найти баланс между содействием инновациям и защитой интересов инвесторов, постепенно создавая более стабильную и зрелую рыночную среду.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
19 Лайков
Награда
19
6
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
0xInsomnia
· 08-10 19:13
Заработок лёжа не существует, а вот потерять деньги — это действительно так.
Посмотреть ОригиналОтветить0
ZeroRushCaptain
· 08-10 19:04
Обратный Индийский совет покупайте падения Я сначала попробую быть неудачником
В Индии на шифрование активов установлена налоговая ставка 30%, регулирующая база все еще требует доработки.
Подробный анализ налоговой и регуляторной политики в отношении шифрования активов в Индии
1. Введение
Индия, являясь одной из крупнейших экономик мира с самой высокой скоростью роста, привлекает большое внимание к своему экономическому развитию. В последние годы ВВП Индии быстро рос, и в 2023 году она обогнала Великобританию, став пятой по величине экономикой в мире. Международный валютный фонд прогнозирует, что темпы роста экономики Индии в 2024-2025 годах составят 6,8%. Привлекательность индийского рынка для инвесторов постоянно растет, и аналитики Morgan Stanley считают, что индийский фондовый рынок может стать третьим по величине фондовым рынком в мире к 2030 году.
Тем не менее, в развитии экономики Индии также существуют очевидные проблемы неравномерности. Хотя общий объем ВВП занимает высокие позиции, уровень ВВП на душу населения все еще низок, а экономическая структура и структура отраслей также имеют серьезные перекосы. В целом, Индия уже является пятой по величине экономикой мира, но по уровню на душу населения она все еще находится на низком уровне, значительно ниже, чем в таких странах, как Китай, Мексика, Южноафриканская Республика.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на Конституции, а право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две основные категории: прямые и косвенные налоги. Прямые налоги в основном состоят из налога на прибыль корпораций, налога на доходы физических лиц и налога на имущество, в то время как косвенные налоги в основном включают налог на товары и услуги, таможенные пошлины и т.д. Центральное управление прямых налогов, подчиненное налоговому управлению Индии, отвечает за управление вопросами прямых налогов, такими как налог на прибыль и налог на имущество. Центральный совет по косвенным налогам и таможенным пошлинам Индии отвечает за управление вопросами косвенных налогов, такими как таможенные пошлины и центральный налог на потребление, налог на услуги и т.д.
Федеральное правительство в основном взимает налоги на товары и услуги, налог на доходы от ценных бумаг, федеральный налог на потребление, налог на развлечения и азартные игры, налог на доход от земли и т.д. Налоги, взимаемые местными городскими правительствами, в основном включают налог на имущество, налог на вход на рынок, а также налог на использование коммунальных услуг и т.д.
Налоговое законодательство в Индии строго следует принципу законности налогообложения. Из-за принятия англо-американской правовой системы индийское налоговое право подвержено интерпретации судебной практикой. Правовые принципы или правила, установленные в решениях Высшего суда, имеют обязательную силу или влияние на последующие решения по налоговым делам.
2.2 налог на прибыль организаций
Индийские компании должны уплачивать налог на прибыль. Резидентные компании - это компании, зарегистрированные в Индии или фактически управляемые из Индии. Облагаемый доход делится на четыре категории: операционная прибыль или доход, доход от собственности, прирост капитала и доход из других источников.
Основная ставка налога на прибыль для предприятий на территории страны составляет 30%. Некоторые предприятия имеют право на специальные льготные ставки налога, такие как малые и средние предприятия, вновь зарегистрированные производственные компании и т.д. Нерезиденты и их филиалы обычно облагаются налогом на прибыль по ставке 40%.
Индия предлагает несколько налоговых льгот по подоходному налогу, которые применимы к широкому спектру отраслей, включая экспортно-ориентированные компании, компании в свободных экономических зонах, инфраструктурное строительство, гостиничный и туристический бизнес, исследовательские компании и т.д.
2.3 личный подоходный налог
Личный подоходный налог для жителей Индии применяется по классифицированной системе налогообложения и предполагает прогрессивные ставки налога. Налогооблагаемый доход подлежит налогообложению по системе сверхпрогрессивного налога, ставки которого варьируются от 5% до 30%. Кроме того, необходимо уплачивать дополнительные налоги, такие как дополнительный налог на образование и прочие. Нерезиденты-налогоплательщики должны уплачивать налог на доходы по тем же ставкам, что и резиденты.
Некоторые льготы могут пользоваться налоговыми преимуществами, такими как жилье, предоставляемое компанией, пенсионные фонды, оплачиваемые работодателем и т.д. Некоторые пособия могут быть освобождены от налога или учитываться в налогооблагаемом доходе по более низкой стоимости. Страховые взносы по страхованию жизни, взносы на социальное обеспечение, образовательные расходы и т.д. могут быть вычтены из дохода.
2.4 Налог на товары и услуги
Индия с 1 июля 2017 года внедрила реформу налога на товары и услуги (GST), заменив множество существующих налогов, таких как налог на добавленную стоимость. Налог на товары и услуги является комплексным налогом, основанным на сделках. В настоящее время существуют четыре основных налоговых ставки: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, установлены налоговые ставки 0,25% и 3% для определенных товаров. На некоторые товары также взимается дополнительный налог.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
Налоговый орган Индии ввел определение виртуальных цифровых активов (VDA) в Законе о подоходном налоге, охватывающее все виды шифрования активов. С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли криптовалютой, будет взиматься налог по ставке 30%. Кроме того, с 1 июля 2022 года, если объем крипто交易 превышает определенную сумму в течение финансового года, будет взиматься налог на источники на передачу шифрования активов в размере 1% (TDS).
3.2 шифрование налогов конкретные условия применения
30% налога на шифрование применяется к продаже криптовалюты за фиатные деньги, к шифрованным сделкам с использованием криптовалюты, к оплате товаров и услуг с помощью криптовалюты и т. д. В некоторых случаях, таких как получение подарков в виде криптовалюты, майнинг криптовалюты и т. д., налог будет уплачен в зависимости от уровня подоходного налога.
3.3 Вычеты налога на источник ( TDS )
Индийские инвесторы должны уплатить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам после 1 июля 2022 года. При торговле на индийских биржах TDS удерживается и уплачивается биржей. При торговле на P2P платформах или международных биржах ответственность за удержание TDS лежит на покупателе.
3.4 Налоговые правила, связанные с потерями и утратами
Индия запрещает использовать убытки от шифрования для компенсации доходов от шифрования или других доходов. Инвесторы также не могут заявлять расходы, связанные с шифрованием, если только это не стоимость приобретения активов. В настоящее время нет четких налоговых указаний по поводу утерянного или украденного шифрования.
4. Обзор системы регулирования шифрования активов в Индии
Индийская шифрование-индустрия переживает период, полный неопределенности. Хотя отсутствует всеобъемлющая регуляторная база, Индия предприняла некоторые меры для надзора за этой отраслью, в основном сосредоточив внимание на налогообложении и борьбе с отмыванием денег.
Индийский резервный банк ( RBI ) продвигает развитие цифровой валюты центрального банка ( CBDC ). В то же время некоторые криптовалютные биржи начали внедрять меры саморегулирования, такие как строгие процедуры KYC и AML.
В 2024 году крупная криптовалютная биржа Binance успешно зарегистрировалась в качестве отчетного лица в Индии, что может стать катализатором для разработки более комплексного регулирования шифрования в Индии.
5. Итоги и перспективы налогового и регуляторного режима в Индии для шифрования активов
Несмотря на то, что Индия еще не создала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов, она уже провела первоначальное управление с помощью налоговых мер. В будущем, по мере развития глобального рынка шифрования, правительство Индии, вероятно, введет более совершенные регулирующие политики.
Налоговая соблюдение и борьба с отмыванием денег будут ключевыми факторами для устойчивого и здорового развития экосистемы шифрования активов в Индии. Правительство Индии будет стремиться найти баланс между содействием инновациям и защитой интересов инвесторов, постепенно создавая более стабильную и зрелую рыночную среду.