Detalhes sobre a tributação e a política regulatória de ativos encriptação na Índia
1. Introdução
A Índia, como uma das maiores economias que mais cresce no mundo, tem seu desenvolvimento econômico sob intensa atenção. Nos últimos anos, o PIB da Índia cresceu rapidamente, e em 2023 já superou o Reino Unido, tornando-se a quinta maior economia do mundo. O Fundo Monetário Internacional prevê que a taxa de crescimento econômico da Índia atinja 6,8% entre 2024 e 2025. O mercado indiano está se tornando cada vez mais atraente para os investidores, e a análise do Morgan Stanley acredita que o mercado de ações indiano tem potencial para se tornar o terceiro maior mercado de ações do mundo até 2030.
No entanto, o desenvolvimento da economia indiana também apresenta problemas de desigualdade evidentes. Embora o PIB total ocupe uma posição elevada, o nível do PIB per capita ainda é relativamente baixo, e a estrutura econômica e a estrutura industrial também apresentam sérios desvios. De um modo geral, a Índia já é a quinta maior economia do mundo, mas em termos per capita ainda se encontra numa posição baixa, muito abaixo de países como China, México e África do Sul.
2. Visão geral do sistema fiscal básico da Índia
2.1 Sistema fiscal da Índia
O sistema tributário da Índia é baseado na constituição, e o poder de arrecadação de impostos está principalmente concentrado entre o governo central federal e os estados. Os tipos de impostos arrecadados pelo governo central incluem duas grandes categorias: impostos diretos e impostos indiretos. Os impostos diretos consistem principalmente em imposto sobre o lucro das empresas, imposto sobre o rendimento das pessoas e imposto sobre a propriedade, enquanto os impostos indiretos incluem principalmente imposto sobre bens e serviços, tarifas e assim por diante. O Departamento Central de Impostos Diretos, que está sob a jurisdição da Receita Federal da Índia, é responsável pela administração de impostos diretos como o imposto sobre o rendimento e o imposto sobre a propriedade. O Conselho Central de Impostos sobre Consumo e Alfândega da Índia é responsável pela administração dos impostos indiretos, como os impostos sobre consumo e o imposto sobre serviços.
O governo federal cobra principalmente impostos sobre bens e serviços, impostos sobre selos, impostos sobre consumo federal, impostos sobre entretenimento e jogos de azar, impostos sobre receita de terras, entre outros. Os impostos cobrados pelos governos municipais locais incluem principalmente impostos sobre propriedade, impostos de entrada no mercado e impostos sobre o uso de serviços públicos.
A arrecadação de impostos na Índia segue rigorosamente o princípio da legalidade tributária. Devido à adoção do sistema de direito anglo-americano, a legislação tributária indiana está sujeita à interpretação pelo direito consuetudinário. Os princípios ou regras jurídicas estabelecidos nas decisões dos tribunais superiores são vinculativos ou influentes nas decisões de casos tributários futuros.
2.2 Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas
As empresas na Índia devem pagar o imposto sobre o rendimento das empresas sobre os seus lucros. Uma empresa residente é aquela que está registrada na Índia ou cuja sede de gestão real está localizada na Índia. O rendimento tributável divide-se em quatro categorias: lucros ou rendimentos da exploração, rendimentos de propriedade, ganhos de capital e rendimentos de outras fontes.
A taxa básica do imposto sobre o rendimento das empresas para as empresas no país é de 30%. Algumas empresas estão sujeitas a taxas de imposto preferenciais específicas, como pequenas e médias empresas e novas empresas de produção e fabricação. Empresas não residentes e suas filiais geralmente estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre o rendimento das empresas de 40%.
A Índia oferece uma série de benefícios fiscais sobre o imposto de renda, aplicáveis a uma ampla gama de setores, incluindo empresas orientadas para a exportação, empresas em zonas de livre comércio, construção de infraestrutura, indústria hoteleira e turística, empresas de pesquisa, entre outras.
2.3 imposto sobre o rendimento pessoal
Os residentes na Índia estão sujeitos a um sistema de imposto sobre o rendimento pessoal que combina uma abordagem classificatória, com a aplicação de taxas progressivas. Os rendimentos tributáveis estão sujeitos a taxas progressivas que variam de 5% a 30%. Além disso, é necessário pagar impostos adicionais, como o imposto adicional sobre educação. Os contribuintes não residentes devem pagar o imposto retido na fonte à mesma taxa que os contribuintes residentes.
Alguns benefícios podem usufruir de tratamento fiscal favorável, como habitação fornecida pela empresa, fundos de pensões pagos pelo empregador, entre outros. Algumas subsídios podem estar isentos de impostos ou ser considerados a um valor inferior no rendimento tributável. Prêmios de seguros de vida, contribuições para a segurança social, despesas de educação, etc., podem ser deduzidos da renda.
2.4 Imposto sobre bens e serviços
A Índia implementou a reforma do Imposto sobre Bens e Serviços (GST) a partir de 1 de julho de 2017, substituindo vários impostos existentes, como o Imposto sobre o Valor Acrescentado. O Imposto sobre Bens e Serviços é um imposto abrangente baseado em transações. Atualmente, existem quatro faixas de taxa básica, que são 5%, 12%, 18% e 28%. Além disso, existem taxas de 0,25% e 3% aplicáveis a produtos específicos. Alguns produtos também estão sujeitos a impostos adicionais.
3. O sistema de tributação de ativos encriptação na Índia
3.1 Resumo do imposto sobre encriptação na Índia
O departamento de impostos da Índia introduziu a definição de ativos digitais virtuais (VDA) na "Lei do Imposto de Renda", abrangendo todos os tipos de encriptação. A partir de 1 de abril de 2022, uma taxa de imposto de 30% será aplicada aos lucros obtidos através da negociação de criptomoedas. Além disso, a partir de 1 de julho de 2022, se as transações de criptomoedas em um ano fiscal excederem um determinado montante, será aplicada uma taxa de dedução na fonte de 1% sobre a transferência de ativos encriptados (TDS).
3.2 encriptação impostos de aplicação específica
30% de imposto sobre encriptação aplica-se à venda de criptomoeda por moeda fiduciária, à realização de transações encriptadas com criptomoeda, ao pagamento de bens e serviços com criptomoeda, entre outras situações. Em certos casos, como ao receber doações de criptomoeda, minerar criptomoeda, etc., os impostos serão pagos com base na categoria de imposto sobre o rendimento pessoal.
3.3 Dedução de imposto na fonte ( TDS )
Os investidores indianos devem pagar um imposto de 1% sobre a fonte para a transferência de ativos encriptação. O TDS aplica-se a transações após 1 de julho de 2022. Ao negociar em uma bolsa na Índia, o TDS é deduzido e pago pela bolsa. Ao negociar em plataformas P2P ou em bolsas internacionais, o comprador é responsável pela dedução do TDS.
3.4 Regulamentações fiscais relacionadas a perdas e desaparecimentos
A Índia proíbe a dedução de perdas em encriptação contra ganhos em encriptação ou outros ganhos. Os investidores também não podem declarar despesas relacionadas com encriptação, a menos que sejam custos de aquisição de ativos. Atualmente, não há orientações fiscais claras sobre encriptação que foi perdida ou roubada.
4. Visão Geral do Sistema de Regulamentação de Ativos encriptação na Índia
A indústria de encriptação da Índia está a passar por um período de grande incerteza. Embora falte um quadro regulatório abrangente, a Índia já tomou algumas medidas para supervisionar o setor, com foco principalmente na tributação e na luta contra a lavagem de dinheiro.
O Banco da Reserva da Índia ( RBI ) está a promover o desenvolvimento da moeda digital do banco central ( CBDC ). Ao mesmo tempo, algumas bolsas de encriptação começaram a implementar medidas de autorregulação, como rigorosos procedimentos de KYC e AML.
Em 2024, a grande exchange de encriptação global Binance registou-se com sucesso como entidade relatória na Índia, o que pode se tornar um catalisador para a Índia desenvolver uma regulamentação de encriptação mais abrangente.
5. Resumo e Perspectivas sobre a Tributação e Regulação de Ativos encriptação na Índia
Apesar de a Índia ainda não ter estabelecido um quadro regulatório abrangente para encriptação de ativos, já foi feita uma gestão preliminar através de medidas fiscais. No futuro, à medida que o mercado global de encriptação se desenvolver, o governo indiano poderá implementar políticas regulatórias mais robustas.
A conformidade fiscal e o combate à lavagem de dinheiro serão fatores chave para o desenvolvimento saudável e sustentável do ecossistema de ativos encriptados na Índia. O governo indiano se esforçará para encontrar um equilíbrio entre promover a inovação e proteger os interesses dos investidores, estabelecendo gradualmente um ambiente de mercado mais estável e maduro.
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0xInsomnia
· 08-10 19:13
Ganhar dinheiro sem fazer nada simplesmente não existe, perder dinheiro é que é verdade.
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ZeroRushCaptain
· 08-10 19:04
Reversão da Índia sugere comprar na baixa. Eu vou ser um idiota e experimentar.
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MetaMisfit
· 08-10 19:03
Quem tem dinheiro não consegue entrar, quem não tem dinheiro não consegue sair.
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OnchainUndercover
· 08-10 19:00
Não há como escapar, são apenas idiotas sendo enganados.
A Índia impõe uma tributação de 30% sobre ativos encriptação, e o quadro regulatório ainda precisa ser aprimorado.
Detalhes sobre a tributação e a política regulatória de ativos encriptação na Índia
1. Introdução
A Índia, como uma das maiores economias que mais cresce no mundo, tem seu desenvolvimento econômico sob intensa atenção. Nos últimos anos, o PIB da Índia cresceu rapidamente, e em 2023 já superou o Reino Unido, tornando-se a quinta maior economia do mundo. O Fundo Monetário Internacional prevê que a taxa de crescimento econômico da Índia atinja 6,8% entre 2024 e 2025. O mercado indiano está se tornando cada vez mais atraente para os investidores, e a análise do Morgan Stanley acredita que o mercado de ações indiano tem potencial para se tornar o terceiro maior mercado de ações do mundo até 2030.
No entanto, o desenvolvimento da economia indiana também apresenta problemas de desigualdade evidentes. Embora o PIB total ocupe uma posição elevada, o nível do PIB per capita ainda é relativamente baixo, e a estrutura econômica e a estrutura industrial também apresentam sérios desvios. De um modo geral, a Índia já é a quinta maior economia do mundo, mas em termos per capita ainda se encontra numa posição baixa, muito abaixo de países como China, México e África do Sul.
2. Visão geral do sistema fiscal básico da Índia
2.1 Sistema fiscal da Índia
O sistema tributário da Índia é baseado na constituição, e o poder de arrecadação de impostos está principalmente concentrado entre o governo central federal e os estados. Os tipos de impostos arrecadados pelo governo central incluem duas grandes categorias: impostos diretos e impostos indiretos. Os impostos diretos consistem principalmente em imposto sobre o lucro das empresas, imposto sobre o rendimento das pessoas e imposto sobre a propriedade, enquanto os impostos indiretos incluem principalmente imposto sobre bens e serviços, tarifas e assim por diante. O Departamento Central de Impostos Diretos, que está sob a jurisdição da Receita Federal da Índia, é responsável pela administração de impostos diretos como o imposto sobre o rendimento e o imposto sobre a propriedade. O Conselho Central de Impostos sobre Consumo e Alfândega da Índia é responsável pela administração dos impostos indiretos, como os impostos sobre consumo e o imposto sobre serviços.
O governo federal cobra principalmente impostos sobre bens e serviços, impostos sobre selos, impostos sobre consumo federal, impostos sobre entretenimento e jogos de azar, impostos sobre receita de terras, entre outros. Os impostos cobrados pelos governos municipais locais incluem principalmente impostos sobre propriedade, impostos de entrada no mercado e impostos sobre o uso de serviços públicos.
A arrecadação de impostos na Índia segue rigorosamente o princípio da legalidade tributária. Devido à adoção do sistema de direito anglo-americano, a legislação tributária indiana está sujeita à interpretação pelo direito consuetudinário. Os princípios ou regras jurídicas estabelecidos nas decisões dos tribunais superiores são vinculativos ou influentes nas decisões de casos tributários futuros.
2.2 Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas
As empresas na Índia devem pagar o imposto sobre o rendimento das empresas sobre os seus lucros. Uma empresa residente é aquela que está registrada na Índia ou cuja sede de gestão real está localizada na Índia. O rendimento tributável divide-se em quatro categorias: lucros ou rendimentos da exploração, rendimentos de propriedade, ganhos de capital e rendimentos de outras fontes.
A taxa básica do imposto sobre o rendimento das empresas para as empresas no país é de 30%. Algumas empresas estão sujeitas a taxas de imposto preferenciais específicas, como pequenas e médias empresas e novas empresas de produção e fabricação. Empresas não residentes e suas filiais geralmente estão sujeitas a uma taxa de imposto sobre o rendimento das empresas de 40%.
A Índia oferece uma série de benefícios fiscais sobre o imposto de renda, aplicáveis a uma ampla gama de setores, incluindo empresas orientadas para a exportação, empresas em zonas de livre comércio, construção de infraestrutura, indústria hoteleira e turística, empresas de pesquisa, entre outras.
2.3 imposto sobre o rendimento pessoal
Os residentes na Índia estão sujeitos a um sistema de imposto sobre o rendimento pessoal que combina uma abordagem classificatória, com a aplicação de taxas progressivas. Os rendimentos tributáveis estão sujeitos a taxas progressivas que variam de 5% a 30%. Além disso, é necessário pagar impostos adicionais, como o imposto adicional sobre educação. Os contribuintes não residentes devem pagar o imposto retido na fonte à mesma taxa que os contribuintes residentes.
Alguns benefícios podem usufruir de tratamento fiscal favorável, como habitação fornecida pela empresa, fundos de pensões pagos pelo empregador, entre outros. Algumas subsídios podem estar isentos de impostos ou ser considerados a um valor inferior no rendimento tributável. Prêmios de seguros de vida, contribuições para a segurança social, despesas de educação, etc., podem ser deduzidos da renda.
2.4 Imposto sobre bens e serviços
A Índia implementou a reforma do Imposto sobre Bens e Serviços (GST) a partir de 1 de julho de 2017, substituindo vários impostos existentes, como o Imposto sobre o Valor Acrescentado. O Imposto sobre Bens e Serviços é um imposto abrangente baseado em transações. Atualmente, existem quatro faixas de taxa básica, que são 5%, 12%, 18% e 28%. Além disso, existem taxas de 0,25% e 3% aplicáveis a produtos específicos. Alguns produtos também estão sujeitos a impostos adicionais.
3. O sistema de tributação de ativos encriptação na Índia
3.1 Resumo do imposto sobre encriptação na Índia
O departamento de impostos da Índia introduziu a definição de ativos digitais virtuais (VDA) na "Lei do Imposto de Renda", abrangendo todos os tipos de encriptação. A partir de 1 de abril de 2022, uma taxa de imposto de 30% será aplicada aos lucros obtidos através da negociação de criptomoedas. Além disso, a partir de 1 de julho de 2022, se as transações de criptomoedas em um ano fiscal excederem um determinado montante, será aplicada uma taxa de dedução na fonte de 1% sobre a transferência de ativos encriptados (TDS).
3.2 encriptação impostos de aplicação específica
30% de imposto sobre encriptação aplica-se à venda de criptomoeda por moeda fiduciária, à realização de transações encriptadas com criptomoeda, ao pagamento de bens e serviços com criptomoeda, entre outras situações. Em certos casos, como ao receber doações de criptomoeda, minerar criptomoeda, etc., os impostos serão pagos com base na categoria de imposto sobre o rendimento pessoal.
3.3 Dedução de imposto na fonte ( TDS )
Os investidores indianos devem pagar um imposto de 1% sobre a fonte para a transferência de ativos encriptação. O TDS aplica-se a transações após 1 de julho de 2022. Ao negociar em uma bolsa na Índia, o TDS é deduzido e pago pela bolsa. Ao negociar em plataformas P2P ou em bolsas internacionais, o comprador é responsável pela dedução do TDS.
3.4 Regulamentações fiscais relacionadas a perdas e desaparecimentos
A Índia proíbe a dedução de perdas em encriptação contra ganhos em encriptação ou outros ganhos. Os investidores também não podem declarar despesas relacionadas com encriptação, a menos que sejam custos de aquisição de ativos. Atualmente, não há orientações fiscais claras sobre encriptação que foi perdida ou roubada.
4. Visão Geral do Sistema de Regulamentação de Ativos encriptação na Índia
A indústria de encriptação da Índia está a passar por um período de grande incerteza. Embora falte um quadro regulatório abrangente, a Índia já tomou algumas medidas para supervisionar o setor, com foco principalmente na tributação e na luta contra a lavagem de dinheiro.
O Banco da Reserva da Índia ( RBI ) está a promover o desenvolvimento da moeda digital do banco central ( CBDC ). Ao mesmo tempo, algumas bolsas de encriptação começaram a implementar medidas de autorregulação, como rigorosos procedimentos de KYC e AML.
Em 2024, a grande exchange de encriptação global Binance registou-se com sucesso como entidade relatória na Índia, o que pode se tornar um catalisador para a Índia desenvolver uma regulamentação de encriptação mais abrangente.
5. Resumo e Perspectivas sobre a Tributação e Regulação de Ativos encriptação na Índia
Apesar de a Índia ainda não ter estabelecido um quadro regulatório abrangente para encriptação de ativos, já foi feita uma gestão preliminar através de medidas fiscais. No futuro, à medida que o mercado global de encriptação se desenvolver, o governo indiano poderá implementar políticas regulatórias mais robustas.
A conformidade fiscal e o combate à lavagem de dinheiro serão fatores chave para o desenvolvimento saudável e sustentável do ecossistema de ativos encriptados na Índia. O governo indiano se esforçará para encontrar um equilíbrio entre promover a inovação e proteger os interesses dos investidores, estabelecendo gradualmente um ambiente de mercado mais estável e maduro.