Penjelasan Lengkap tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India, sebagai salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, menarik perhatian banyak pihak terhadap perkembangan ekonominya. Dalam beberapa tahun terakhir, pertumbuhan GDP India telah pesat, dan pada tahun 2023, India telah melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dana Moneter Internasional memprediksi bahwa laju pertumbuhan ekonomi India akan mencapai 6,8% pada tahun 2024-2025. Daya tarik pasar India bagi para investor semakin meningkat, dan analisis Morgan Stanley memperkirakan bahwa pasar saham India berpotensi menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030.
Namun, perkembangan ekonomi India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas. Meskipun total GDP-nya menduduki peringkat tinggi, tingkat GDP per kapita masih cukup rendah, dan struktur ekonomi serta struktur industri juga mengalami kelemahan yang serius. Secara keseluruhan, India sudah menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia, tetapi dari segi per kapita masih berada pada posisi rendah, jauh di bawah negara-negara seperti Cina, Meksiko, dan Afrika Selatan.
2. Ikhtisar Sistem Pajak Dasar di India
2.1 Sistem Pajak India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, dan wewenang pemungutan pajak terutama terpusat pada pemerintah pusat dan antar negara bagian. Pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat terdiri dari dua kategori besar yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama terdiri dari pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan pajak kekayaan, sedangkan pajak tidak langsung terutama mencakup pajak barang dan jasa, bea cukai, dan lain-lain. Direktorat Pajak Penghasilan Pusat yang berada di bawah Departemen Perpajakan India bertanggung jawab atas pengelolaan pajak penghasilan, pajak kekayaan, dan pajak langsung lainnya. Pajak konsumsi India dan Dewan Pusat Bea Cukai bertanggung jawab atas pengelolaan bea cukai dan pajak konsumsi pusat, pajak layanan, dan pajak tidak langsung lainnya.
Pemerintah federal terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak stempel, pajak konsumsi federal, pajak perjudian dan hiburan, serta pajak pendapatan tanah. Pajak yang dipungut oleh pemerintah kota lokal terutama mencakup pajak properti, pajak masuk pasar, dan pajak penggunaan fasilitas umum.
Pengumpulan pajak di India secara ketat mengikuti prinsip legalitas pajak. Karena menggunakan sistem hukum Inggris-Amerika, hukum pajak India terikat oleh interpretasi yurisprudensi. Prinsip atau aturan hukum yang ditetapkan dalam keputusan pengadilan tinggi memiliki kekuatan mengikat atau pengaruh terhadap keputusan pajak di masa mendatang.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Perusahaan di India harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan yang mereka peroleh. Perusahaan yang tinggal adalah perusahaan yang terdaftar di India atau yang memiliki lokasi manajemen sebenarnya di India. Penghasilan yang dikenakan pajak dibagi menjadi empat kategori: laba atau pendapatan operasi, pendapatan properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain.
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%. Beberapa perusahaan dikenakan tarif pajak khusus, seperti perusahaan kecil dan menengah, serta perusahaan produksi yang baru terdaftar. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 40%.
India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan yang berlaku untuk berbagai industri, termasuk perusahaan yang berorientasi ekspor, perusahaan zona perdagangan bebas, pembangunan infrastruktur, industri hotel dan pariwisata, perusahaan penelitian, dan lainnya.
2.3 pajak penghasilan
Pajak penghasilan pribadi bagi penduduk India menerapkan sistem pajak progresif yang terklasifikasi, dengan tarif pajak progresif. Penghasilan yang dikenakan pajak dikenakan tarif progresif yang bervariasi dari 5% hingga 30%. Selain itu, pajak tambahan dan biaya pendidikan juga perlu dibayar. Wajib pajak non-residen harus membayar pajak penghasilan yang dipotong dengan tarif yang sama seperti wajib pajak residen.
Beberapa manfaat dapat menikmati perlakuan pengurangan pajak, seperti perumahan yang disediakan perusahaan, dana pensiun yang dibayarkan oleh pemberi kerja, dan sebagainya. Beberapa tunjangan dapat dibebaskan dari pajak atau dihitung dengan nilai yang lebih rendah dalam penghasilan kena pajak. Premi asuransi jiwa, kontribusi jaminan sosial, biaya pendidikan, dan lain-lain dapat dikurangkan dari pendapatan.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
India mulai menerapkan pajak barang dan jasa (GST) sejak 1 Juli 2017, menggantikan berbagai pajak sebelumnya seperti pajak pertambahan nilai. Pajak barang dan jasa adalah pajak komprehensif yang berdasarkan transaksi. Saat ini, terdapat 4 tingkat pajak dasar, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, ada juga dua tingkat pajak sebesar 0,25% dan 3% yang berlaku untuk barang tertentu. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan definisi aset digital virtual (VDA) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, mencakup semua jenis enkripsi aset. Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan pada keuntungan yang diperoleh dari perdagangan cryptocurrency. Selain itu, mulai 1 Juli 2022, jika transaksi enkripsi melebihi jumlah tertentu dalam satu tahun fiskal, transfer aset enkripsi akan dikenakan pajak pemotongan sumber 1% (TDS).
3.2 penerapan spesifik pajak enkripsi
Pajak enkripsi sebesar 30% berlaku untuk penjualan mata uang kripto menjadi mata uang fiat, transaksi enkripsi menggunakan mata uang kripto, serta pembayaran barang dan jasa dengan mata uang kripto. Dalam beberapa kasus, seperti menerima hadiah berupa mata uang kripto atau menambang mata uang kripto, pajak akan dibayarkan berdasarkan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Sumber Pemotongan Pajak(TDS)
Investor di India harus membayar pajak potongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat berdagang di bursa India, TDS dipotong dan dibayarkan oleh bursa. Saat berdagang di platform P2P atau bursa internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS.
3.4 Ketentuan pajak terkait kerugian dan kehilangan
India melarang penggunaan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan lainnya. Investor juga tidak dapat melaporkan biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan aset. Saat ini, tidak ada panduan perpajakan yang jelas untuk enkripsi yang hilang atau dicuri.
4. Gambaran Umum Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency di India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian. Meskipun kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif, India telah mengambil beberapa langkah untuk mengawasi industri ini, yang terutama berfokus pada pajak dan pencegahan pencucian uang.
Bank Cadangan India ( RBI ) sedang mendorong pengembangan mata uang digital bank sentral ( CBDC ). Sementara itu, beberapa bursa enkripsi telah mulai menerapkan langkah-langkah pengawasan mandiri, seperti prosedur KYC dan AML yang ketat.
Pada tahun 2024, bursa perdagangan cryptocurrency besar global Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang mungkin menjadi katalisator untuk India dalam merumuskan regulasi cryptocurrency yang lebih komprehensif.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
Meskipun India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, telah dilakukan pengelolaan awal melalui langkah-langkah pajak. Di masa depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap.
Kepatuhan pajak dan anti pencucian uang akan menjadi faktor kunci bagi perkembangan sehat yang berkelanjutan dari ekosistem aset enkripsi India. Pemerintah India akan berusaha untuk menemukan keseimbangan antara mendorong inovasi dan melindungi kepentingan investor, secara bertahap membangun lingkungan pasar yang lebih stabil dan matang.
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
16 Suka
Hadiah
16
6
Posting ulang
Bagikan
Komentar
0/400
0xInsomnia
· 8jam yang lalu
Tidak ada yang namanya menghasilkan uang dengan berbaring, tetapi kehilangan uang itu nyata.
Lihat AsliBalas0
ZeroRushCaptain
· 8jam yang lalu
Reverse India menyarankan buy the dip. Saya akan mencoba menjadi suckers.
Lihat AsliBalas0
MetaMisfit
· 8jam yang lalu
Yang kaya tidak bisa masuk, yang miskin tidak bisa datang.
India mengenakan pajak 30% pada aset enkripsi, kerangka regulasi masih perlu disempurnakan
Penjelasan Lengkap tentang Pajak dan Kebijakan Regulasi Aset Kripto di India
1. Pendahuluan
India, sebagai salah satu ekonomi besar dengan pertumbuhan tercepat di dunia, menarik perhatian banyak pihak terhadap perkembangan ekonominya. Dalam beberapa tahun terakhir, pertumbuhan GDP India telah pesat, dan pada tahun 2023, India telah melampaui Inggris untuk menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia. Dana Moneter Internasional memprediksi bahwa laju pertumbuhan ekonomi India akan mencapai 6,8% pada tahun 2024-2025. Daya tarik pasar India bagi para investor semakin meningkat, dan analisis Morgan Stanley memperkirakan bahwa pasar saham India berpotensi menjadi pasar saham terbesar ketiga di dunia sebelum tahun 2030.
Namun, perkembangan ekonomi India juga menghadapi masalah ketidakseimbangan yang jelas. Meskipun total GDP-nya menduduki peringkat tinggi, tingkat GDP per kapita masih cukup rendah, dan struktur ekonomi serta struktur industri juga mengalami kelemahan yang serius. Secara keseluruhan, India sudah menjadi ekonomi terbesar kelima di dunia, tetapi dari segi per kapita masih berada pada posisi rendah, jauh di bawah negara-negara seperti Cina, Meksiko, dan Afrika Selatan.
2. Ikhtisar Sistem Pajak Dasar di India
2.1 Sistem Pajak India
Sistem perpajakan India didasarkan pada konstitusi, dan wewenang pemungutan pajak terutama terpusat pada pemerintah pusat dan antar negara bagian. Pajak yang dipungut oleh pemerintah pusat terdiri dari dua kategori besar yaitu pajak langsung dan pajak tidak langsung. Pajak langsung terutama terdiri dari pajak penghasilan perusahaan, pajak penghasilan pribadi, dan pajak kekayaan, sedangkan pajak tidak langsung terutama mencakup pajak barang dan jasa, bea cukai, dan lain-lain. Direktorat Pajak Penghasilan Pusat yang berada di bawah Departemen Perpajakan India bertanggung jawab atas pengelolaan pajak penghasilan, pajak kekayaan, dan pajak langsung lainnya. Pajak konsumsi India dan Dewan Pusat Bea Cukai bertanggung jawab atas pengelolaan bea cukai dan pajak konsumsi pusat, pajak layanan, dan pajak tidak langsung lainnya.
Pemerintah federal terutama memungut pajak barang dan jasa, pajak stempel, pajak konsumsi federal, pajak perjudian dan hiburan, serta pajak pendapatan tanah. Pajak yang dipungut oleh pemerintah kota lokal terutama mencakup pajak properti, pajak masuk pasar, dan pajak penggunaan fasilitas umum.
Pengumpulan pajak di India secara ketat mengikuti prinsip legalitas pajak. Karena menggunakan sistem hukum Inggris-Amerika, hukum pajak India terikat oleh interpretasi yurisprudensi. Prinsip atau aturan hukum yang ditetapkan dalam keputusan pengadilan tinggi memiliki kekuatan mengikat atau pengaruh terhadap keputusan pajak di masa mendatang.
2.2 Pajak Penghasilan Perusahaan
Perusahaan di India harus membayar pajak penghasilan badan atas penghasilan yang mereka peroleh. Perusahaan yang tinggal adalah perusahaan yang terdaftar di India atau yang memiliki lokasi manajemen sebenarnya di India. Penghasilan yang dikenakan pajak dibagi menjadi empat kategori: laba atau pendapatan operasi, pendapatan properti, keuntungan modal, dan pendapatan dari sumber lain.
Tarif pajak penghasilan badan untuk perusahaan domestik adalah 30%. Beberapa perusahaan dikenakan tarif pajak khusus, seperti perusahaan kecil dan menengah, serta perusahaan produksi yang baru terdaftar. Perusahaan non-residen dan cabang-cabangnya biasanya dikenakan tarif pajak penghasilan badan sebesar 40%.
India menawarkan berbagai kebijakan insentif pajak penghasilan yang berlaku untuk berbagai industri, termasuk perusahaan yang berorientasi ekspor, perusahaan zona perdagangan bebas, pembangunan infrastruktur, industri hotel dan pariwisata, perusahaan penelitian, dan lainnya.
2.3 pajak penghasilan
Pajak penghasilan pribadi bagi penduduk India menerapkan sistem pajak progresif yang terklasifikasi, dengan tarif pajak progresif. Penghasilan yang dikenakan pajak dikenakan tarif progresif yang bervariasi dari 5% hingga 30%. Selain itu, pajak tambahan dan biaya pendidikan juga perlu dibayar. Wajib pajak non-residen harus membayar pajak penghasilan yang dipotong dengan tarif yang sama seperti wajib pajak residen.
Beberapa manfaat dapat menikmati perlakuan pengurangan pajak, seperti perumahan yang disediakan perusahaan, dana pensiun yang dibayarkan oleh pemberi kerja, dan sebagainya. Beberapa tunjangan dapat dibebaskan dari pajak atau dihitung dengan nilai yang lebih rendah dalam penghasilan kena pajak. Premi asuransi jiwa, kontribusi jaminan sosial, biaya pendidikan, dan lain-lain dapat dikurangkan dari pendapatan.
2.4 Pajak Barang dan Jasa
India mulai menerapkan pajak barang dan jasa (GST) sejak 1 Juli 2017, menggantikan berbagai pajak sebelumnya seperti pajak pertambahan nilai. Pajak barang dan jasa adalah pajak komprehensif yang berdasarkan transaksi. Saat ini, terdapat 4 tingkat pajak dasar, yaitu 5%, 12%, 18%, dan 28%. Selain itu, ada juga dua tingkat pajak sebesar 0,25% dan 3% yang berlaku untuk barang tertentu. Beberapa barang juga dikenakan pajak tambahan.
3. Sistem Pajak Aset Enkripsi di India
3.1 Ringkasan Pajak Enkripsi India
Departemen Pajak Penghasilan India telah memperkenalkan definisi aset digital virtual (VDA) dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan, mencakup semua jenis enkripsi aset. Mulai 1 April 2022, pajak sebesar 30% dikenakan pada keuntungan yang diperoleh dari perdagangan cryptocurrency. Selain itu, mulai 1 Juli 2022, jika transaksi enkripsi melebihi jumlah tertentu dalam satu tahun fiskal, transfer aset enkripsi akan dikenakan pajak pemotongan sumber 1% (TDS).
3.2 penerapan spesifik pajak enkripsi
Pajak enkripsi sebesar 30% berlaku untuk penjualan mata uang kripto menjadi mata uang fiat, transaksi enkripsi menggunakan mata uang kripto, serta pembayaran barang dan jasa dengan mata uang kripto. Dalam beberapa kasus, seperti menerima hadiah berupa mata uang kripto atau menambang mata uang kripto, pajak akan dibayarkan berdasarkan tingkat pajak penghasilan pribadi.
3.3 Sumber Pemotongan Pajak(TDS)
Investor di India harus membayar pajak potongan sumber sebesar 1% untuk transfer aset enkripsi. TDS berlaku untuk transaksi setelah 1 Juli 2022. Saat berdagang di bursa India, TDS dipotong dan dibayarkan oleh bursa. Saat berdagang di platform P2P atau bursa internasional, pembeli bertanggung jawab untuk memotong TDS.
3.4 Ketentuan pajak terkait kerugian dan kehilangan
India melarang penggunaan kerugian enkripsi untuk mengimbangi keuntungan enkripsi atau keuntungan lainnya. Investor juga tidak dapat melaporkan biaya terkait enkripsi, kecuali biaya perolehan aset. Saat ini, tidak ada panduan perpajakan yang jelas untuk enkripsi yang hilang atau dicuri.
4. Gambaran Umum Sistem Regulasi Aset Enkripsi di India
Industri enkripsi cryptocurrency di India sedang mengalami periode yang penuh ketidakpastian. Meskipun kurangnya kerangka regulasi yang komprehensif, India telah mengambil beberapa langkah untuk mengawasi industri ini, yang terutama berfokus pada pajak dan pencegahan pencucian uang.
Bank Cadangan India ( RBI ) sedang mendorong pengembangan mata uang digital bank sentral ( CBDC ). Sementara itu, beberapa bursa enkripsi telah mulai menerapkan langkah-langkah pengawasan mandiri, seperti prosedur KYC dan AML yang ketat.
Pada tahun 2024, bursa perdagangan cryptocurrency besar global Binance berhasil terdaftar sebagai entitas pelapor di India, yang mungkin menjadi katalisator untuk India dalam merumuskan regulasi cryptocurrency yang lebih komprehensif.
5. Ringkasan dan Prospek Pajak dan Regulasi Aset Enkripsi di India
Meskipun India belum membangun kerangka regulasi aset enkripsi yang komprehensif, telah dilakukan pengelolaan awal melalui langkah-langkah pajak. Di masa depan, seiring dengan perkembangan pasar enkripsi global, pemerintah India mungkin akan meluncurkan kebijakan regulasi yang lebih lengkap.
Kepatuhan pajak dan anti pencucian uang akan menjadi faktor kunci bagi perkembangan sehat yang berkelanjutan dari ekosistem aset enkripsi India. Pemerintah India akan berusaha untuk menemukan keseimbangan antara mendorong inovasi dan melindungi kepentingan investor, secara bertahap membangun lingkungan pasar yang lebih stabil dan matang.