Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs chiffrés en Inde
1. Introduction
L'Inde, en tant que l'une des plus grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, attire beaucoup d'attention sur son développement économique. Ces dernières années, le PIB de l'Inde a connu une croissance rapide, dépassant le Royaume-Uni en 2023 pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Le Fonds monétaire international prévoit que le taux de croissance de l'économie indienne atteindra 6,8 % en 2024-2025. L'attrait du marché indien pour les investisseurs ne cesse d'augmenter, et Morgan Stanley analyse que le marché boursier indien devrait devenir le troisième plus grand marché boursier mondial d'ici 2030.
Cependant, le développement économique de l'Inde présente également des problèmes d'inéquité évidents. Bien que son PIB total soit parmi les plus élevés, le niveau de PIB par habitant reste relativement bas, et la structure économique ainsi que la structure industrielle présentent également des déséquilibres graves. Dans l'ensemble, l'Inde est déjà la cinquième plus grande économie mondiale, mais en termes de niveau par habitant, elle reste à un niveau relativement bas, bien en dessous de pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est basé sur la Constitution, et le droit de perception des impôts est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États. Les types d'impôts perçus par le gouvernement central comprennent deux grandes catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs se composent principalement de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de l'impôt sur la propriété, tandis que les impôts indirects comprennent principalement la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. Le Bureau des impôts directs central, qui dépend de l'Administration fiscale indienne, est responsable de la gestion des impôts directs tels que l'impôt sur le revenu et l'impôt sur la propriété. Le Comité central des taxes sur la consommation et des douanes en Inde est responsable de la gestion des droits de douane et des impôts indirects tels que la taxe sur la consommation centrale et la taxe sur les services.
Le gouvernement fédéral perçoit principalement des taxes sur les biens et services, des droits de timbre, des taxes sur la consommation fédérale, des taxes sur les jeux et divertissements, des taxes sur les revenus fonciers, etc. Les taxes perçues par les gouvernements des villes locales comprennent principalement les taxes sur la propriété, les taxes d'entrée sur le marché, ainsi que les taxes d'utilisation des infrastructures publiques, etc.
La perception des impôts en Inde suit strictement le principe de légalité fiscale. En raison de l'adoption du système de common law anglo-américain, le droit fiscal indien est soumis à l'interprétation par la jurisprudence. Les principes ou règles juridiques établis dans les décisions des cours supérieures ont une force obligatoire ou une influence sur les décisions fiscales ultérieures.
2.2 impôt sur les sociétés
Les entreprises indiennes doivent payer l'impôt sur les sociétés sur leurs revenus. Une entreprise résidente est celle qui est enregistrée en Inde ou dont le siège de direction est situé en Inde. Le revenu imposable se divise en quatre catégories : bénéfices ou revenus d'exploitation, revenus fonciers, plus-values et revenus d'autres sources.
Le taux d'imposition des sociétés pour les entreprises nationales est de 30 %. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels spécifiques, tels que les petites et moyennes entreprises, les nouvelles entreprises de production et de fabrication, etc. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux d'imposition des sociétés de 40 %.
L'Inde offre plusieurs politiques d'incitation fiscale sur les impôts sur le revenu, applicables à un large éventail de secteurs, y compris les entreprises orientées vers l'exportation, les entreprises des zones de libre-échange, la construction d'infrastructures, l'hôtellerie et le tourisme, ainsi que les entreprises de recherche.
2.3 impôt sur le revenu
Les impôts sur le revenu des résidents indiens adoptent un système fiscal à la fois classifié et global, avec un taux d'imposition progressif. Les revenus imposables sont soumis à des taux d'imposition progressifs, variant de 5 % à 30 %. De plus, des taxes supplémentaires, telles que la taxe additionnelle et la taxe sur l'éducation, doivent également être payées. Les contribuables non résidents doivent payer l'impôt sur le revenu retenu à la source au même taux que les contribuables résidents.
Certain avantages peuvent bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel, tels que le logement fourni par l'entreprise, les fonds de retraite payés par l'employeur, etc. Certaines indemnités peuvent être exonérées d'impôt ou être incluses dans le revenu imposable à une valeur inférieure. Les primes d'assurance vie, les cotisations de sécurité sociale, les frais d'éducation, etc. peuvent être déduits des revenus.
2.4 Taxe sur les biens et services
L'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et les services (GST) à partir du 1er juillet 2017, remplaçant plusieurs anciennes taxes telles que la taxe sur la valeur ajoutée. La taxe sur les biens et les services est une taxe globale basée sur les transactions. Actuellement, il y a 4 taux de base, qui sont respectivement de 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. De plus, il existe des taux de 0,25 % et 3 % applicables à des produits spécifiques. Certains produits sont également soumis à des taxes additionnelles.
3. Le système fiscal des actifs numériques en Inde
3.1 Aperçu de la taxe sur le chiffrement en Inde
Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a introduit dans la Loi sur l'impôt sur le revenu la définition des actifs numériques virtuels (VDA), couvrant tous les types d'actifs de chiffrement. À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30% s'appliquera sur les bénéfices tirés du trading de cryptomonnaies. De plus, à partir du 1er juillet 2022, si les transactions en cryptomonnaies dépassent un certain montant au cours d'une année fiscale, une taxe de retenue à la source de 1% sera appliquée sur le transfert d'actifs de chiffrement (TDS).
3.2 Cas d'application spécifique des impôts sur le chiffrement
Une taxe de 30 % sur le chiffrement s'applique à la vente de cryptomonnaies en monnaie fiduciaire, aux transactions de chiffrement effectuées avec des cryptomonnaies, ainsi qu'à l'utilisation de cryptomonnaies pour payer des biens et des services. Dans certains cas, comme la réception de dons en cryptomonnaie ou le minage de cryptomonnaies, des impôts seront payés en fonction du niveau d'imposition sur le revenu des particuliers.
3.3 Retenue à la source TDS(
Les investisseurs indiens doivent payer une retenue à la source de 1 % sur le transfert d'actifs chiffrés. La TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur une bourse en Inde, la TDS est déduite et payée par la bourse. Lors des transactions sur des plateformes P2P ou des bourses internationales, l'acheteur est responsable de la déduction de la TDS.
) 3.4 Règles fiscales liées aux pertes et aux disparitions
L'Inde interdit d'utiliser les pertes liées au chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou d'autres gains. Les investisseurs ne peuvent pas non plus déclarer les frais liés au chiffrement, sauf le coût d'acquisition des actifs. Il n'existe actuellement aucune directive fiscale claire concernant les chiffrement perdus ou volés.
4. Aperçu du système de réglementation des actifs de chiffrement en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde traverse une période d'incertitude. Bien qu'il manque un cadre réglementaire complet, l'Inde a pris certaines mesures pour superviser le secteur, principalement axées sur la fiscalité et la lutte contre le blanchiment d'argent.
La Banque de Réserve de l'Inde ### RBI ( progresse dans le développement de la monnaie numérique de banque centrale ) CBDC (. En même temps, certaines bourses de chiffrement ont commencé à mettre en œuvre des mesures d'auto-régulation, telles que des procédures KYC et AML strictes.
En 2024, la grande bourse de chiffrement mondiale Binance a réussi à s'enregistrer en tant qu'entité déclarant en Inde, ce qui pourrait devenir un catalyseur pour l'élaboration d'une réglementation plus complète sur le chiffrement en Inde.
5. Résumé et perspectives sur la fiscalité et le cadre réglementaire des actifs cryptographiques en Inde
Bien que l'Inde n'ait pas encore établi de cadre réglementaire complet pour les actifs de chiffrement, elle a déjà commencé à les gérer de manière préliminaire par le biais de mesures fiscales. À l'avenir, avec l'évolution du marché mondial du chiffrement, le gouvernement indien pourrait introduire des politiques réglementaires plus complètes.
La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs chiffrés en Inde. Le gouvernement indien s'efforcera de trouver un équilibre entre la promotion de l'innovation et la protection des intérêts des investisseurs, tout en établissant progressivement un environnement de marché plus stable et mature.
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0xInsomnia
· 08-10 19:13
Gagner de l'argent en restant allongé n'existe pas, perdre de l'argent c'est vrai.
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ZeroRushCaptain
· 08-10 19:04
Inversé l'Inde suggère d'acheter le dip. Je vais d'abord être un pigeon pour essayer.
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MetaMisfit
· 08-10 19:03
L'argent n'entre pas, le sans-abri ne peut pas entrer.
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OnchainUndercover
· 08-10 19:00
Il n'y a plus de moyen de s'en sortir, on se fait prendre pour des cons.
L'Inde impose une taxe de 30 % sur les actifs de chiffrement, le cadre réglementaire reste à améliorer.
Détails sur la fiscalité et la réglementation des actifs chiffrés en Inde
1. Introduction
L'Inde, en tant que l'une des plus grandes économies à la croissance la plus rapide au monde, attire beaucoup d'attention sur son développement économique. Ces dernières années, le PIB de l'Inde a connu une croissance rapide, dépassant le Royaume-Uni en 2023 pour devenir la cinquième plus grande économie mondiale. Le Fonds monétaire international prévoit que le taux de croissance de l'économie indienne atteindra 6,8 % en 2024-2025. L'attrait du marché indien pour les investisseurs ne cesse d'augmenter, et Morgan Stanley analyse que le marché boursier indien devrait devenir le troisième plus grand marché boursier mondial d'ici 2030.
Cependant, le développement économique de l'Inde présente également des problèmes d'inéquité évidents. Bien que son PIB total soit parmi les plus élevés, le niveau de PIB par habitant reste relativement bas, et la structure économique ainsi que la structure industrielle présentent également des déséquilibres graves. Dans l'ensemble, l'Inde est déjà la cinquième plus grande économie mondiale, mais en termes de niveau par habitant, elle reste à un niveau relativement bas, bien en dessous de pays comme la Chine, le Mexique et l'Afrique du Sud.
2. Aperçu du système fiscal de base en Inde
2.1 Système fiscal indien
Le système fiscal indien est basé sur la Constitution, et le droit de perception des impôts est principalement concentré entre le gouvernement central fédéral et les États. Les types d'impôts perçus par le gouvernement central comprennent deux grandes catégories : les impôts directs et les impôts indirects. Les impôts directs se composent principalement de l'impôt sur les sociétés, de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et de l'impôt sur la propriété, tandis que les impôts indirects comprennent principalement la taxe sur les biens et services, les droits de douane, etc. Le Bureau des impôts directs central, qui dépend de l'Administration fiscale indienne, est responsable de la gestion des impôts directs tels que l'impôt sur le revenu et l'impôt sur la propriété. Le Comité central des taxes sur la consommation et des douanes en Inde est responsable de la gestion des droits de douane et des impôts indirects tels que la taxe sur la consommation centrale et la taxe sur les services.
Le gouvernement fédéral perçoit principalement des taxes sur les biens et services, des droits de timbre, des taxes sur la consommation fédérale, des taxes sur les jeux et divertissements, des taxes sur les revenus fonciers, etc. Les taxes perçues par les gouvernements des villes locales comprennent principalement les taxes sur la propriété, les taxes d'entrée sur le marché, ainsi que les taxes d'utilisation des infrastructures publiques, etc.
La perception des impôts en Inde suit strictement le principe de légalité fiscale. En raison de l'adoption du système de common law anglo-américain, le droit fiscal indien est soumis à l'interprétation par la jurisprudence. Les principes ou règles juridiques établis dans les décisions des cours supérieures ont une force obligatoire ou une influence sur les décisions fiscales ultérieures.
2.2 impôt sur les sociétés
Les entreprises indiennes doivent payer l'impôt sur les sociétés sur leurs revenus. Une entreprise résidente est celle qui est enregistrée en Inde ou dont le siège de direction est situé en Inde. Le revenu imposable se divise en quatre catégories : bénéfices ou revenus d'exploitation, revenus fonciers, plus-values et revenus d'autres sources.
Le taux d'imposition des sociétés pour les entreprises nationales est de 30 %. Certaines entreprises bénéficient de taux d'imposition préférentiels spécifiques, tels que les petites et moyennes entreprises, les nouvelles entreprises de production et de fabrication, etc. Les entreprises non résidentes et leurs succursales sont généralement soumises à un taux d'imposition des sociétés de 40 %.
L'Inde offre plusieurs politiques d'incitation fiscale sur les impôts sur le revenu, applicables à un large éventail de secteurs, y compris les entreprises orientées vers l'exportation, les entreprises des zones de libre-échange, la construction d'infrastructures, l'hôtellerie et le tourisme, ainsi que les entreprises de recherche.
2.3 impôt sur le revenu
Les impôts sur le revenu des résidents indiens adoptent un système fiscal à la fois classifié et global, avec un taux d'imposition progressif. Les revenus imposables sont soumis à des taux d'imposition progressifs, variant de 5 % à 30 %. De plus, des taxes supplémentaires, telles que la taxe additionnelle et la taxe sur l'éducation, doivent également être payées. Les contribuables non résidents doivent payer l'impôt sur le revenu retenu à la source au même taux que les contribuables résidents.
Certain avantages peuvent bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel, tels que le logement fourni par l'entreprise, les fonds de retraite payés par l'employeur, etc. Certaines indemnités peuvent être exonérées d'impôt ou être incluses dans le revenu imposable à une valeur inférieure. Les primes d'assurance vie, les cotisations de sécurité sociale, les frais d'éducation, etc. peuvent être déduits des revenus.
2.4 Taxe sur les biens et services
L'Inde a mis en œuvre la réforme de la taxe sur les biens et les services (GST) à partir du 1er juillet 2017, remplaçant plusieurs anciennes taxes telles que la taxe sur la valeur ajoutée. La taxe sur les biens et les services est une taxe globale basée sur les transactions. Actuellement, il y a 4 taux de base, qui sont respectivement de 5 %, 12 %, 18 % et 28 %. De plus, il existe des taux de 0,25 % et 3 % applicables à des produits spécifiques. Certains produits sont également soumis à des taxes additionnelles.
3. Le système fiscal des actifs numériques en Inde
3.1 Aperçu de la taxe sur le chiffrement en Inde
Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a introduit dans la Loi sur l'impôt sur le revenu la définition des actifs numériques virtuels (VDA), couvrant tous les types d'actifs de chiffrement. À partir du 1er avril 2022, un taux d'imposition de 30% s'appliquera sur les bénéfices tirés du trading de cryptomonnaies. De plus, à partir du 1er juillet 2022, si les transactions en cryptomonnaies dépassent un certain montant au cours d'une année fiscale, une taxe de retenue à la source de 1% sera appliquée sur le transfert d'actifs de chiffrement (TDS).
3.2 Cas d'application spécifique des impôts sur le chiffrement
Une taxe de 30 % sur le chiffrement s'applique à la vente de cryptomonnaies en monnaie fiduciaire, aux transactions de chiffrement effectuées avec des cryptomonnaies, ainsi qu'à l'utilisation de cryptomonnaies pour payer des biens et des services. Dans certains cas, comme la réception de dons en cryptomonnaie ou le minage de cryptomonnaies, des impôts seront payés en fonction du niveau d'imposition sur le revenu des particuliers.
3.3 Retenue à la source TDS(
Les investisseurs indiens doivent payer une retenue à la source de 1 % sur le transfert d'actifs chiffrés. La TDS s'applique aux transactions effectuées après le 1er juillet 2022. Lors des transactions sur une bourse en Inde, la TDS est déduite et payée par la bourse. Lors des transactions sur des plateformes P2P ou des bourses internationales, l'acheteur est responsable de la déduction de la TDS.
) 3.4 Règles fiscales liées aux pertes et aux disparitions
L'Inde interdit d'utiliser les pertes liées au chiffrement pour compenser les gains en chiffrement ou d'autres gains. Les investisseurs ne peuvent pas non plus déclarer les frais liés au chiffrement, sauf le coût d'acquisition des actifs. Il n'existe actuellement aucune directive fiscale claire concernant les chiffrement perdus ou volés.
4. Aperçu du système de réglementation des actifs de chiffrement en Inde
L'industrie du chiffrement en Inde traverse une période d'incertitude. Bien qu'il manque un cadre réglementaire complet, l'Inde a pris certaines mesures pour superviser le secteur, principalement axées sur la fiscalité et la lutte contre le blanchiment d'argent.
La Banque de Réserve de l'Inde ### RBI ( progresse dans le développement de la monnaie numérique de banque centrale ) CBDC (. En même temps, certaines bourses de chiffrement ont commencé à mettre en œuvre des mesures d'auto-régulation, telles que des procédures KYC et AML strictes.
En 2024, la grande bourse de chiffrement mondiale Binance a réussi à s'enregistrer en tant qu'entité déclarant en Inde, ce qui pourrait devenir un catalyseur pour l'élaboration d'une réglementation plus complète sur le chiffrement en Inde.
5. Résumé et perspectives sur la fiscalité et le cadre réglementaire des actifs cryptographiques en Inde
Bien que l'Inde n'ait pas encore établi de cadre réglementaire complet pour les actifs de chiffrement, elle a déjà commencé à les gérer de manière préliminaire par le biais de mesures fiscales. À l'avenir, avec l'évolution du marché mondial du chiffrement, le gouvernement indien pourrait introduire des politiques réglementaires plus complètes.
La conformité fiscale et la lutte contre le blanchiment d'argent seront des facteurs clés pour le développement durable et sain de l'écosystème des actifs chiffrés en Inde. Le gouvernement indien s'efforcera de trouver un équilibre entre la promotion de l'innovation et la protection des intérêts des investisseurs, tout en établissant progressivement un environnement de marché plus stable et mature.