Detalles sobre la fiscalidad y las políticas regulatorias de los activos encriptados en India
1. Introducción
India, como una de las economías grandes de más rápido crecimiento en el mundo, ha atraído mucha atención en su desarrollo económico. En los últimos años, el PIB de India ha crecido rápidamente, y en 2023 superó al Reino Unido para convertirse en la quinta economía más grande del mundo. El Fondo Monetario Internacional predice que la tasa de crecimiento económico de India alcanzará el 6.8% en 2024-2025. La atracción del mercado indio para los inversores está en constante aumento, y Morgan Stanley analiza que se espera que el mercado de valores de India se convierta en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030.
Sin embargo, el desarrollo económico de India también presenta problemas de desequilibrio evidentes. Aunque su PIB total ocupa un lugar destacado, el nivel de PIB per cápita sigue siendo bajo, y la estructura económica y la estructura industrial también presentan una grave inclinación. En términos generales, India ya es la quinta economía más grande del mundo, pero en términos de nivel per cápita sigue estando en una posición baja, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica.
2. Resumen del sistema fiscal básico de la India
2.1 Sistema fiscal de India
El sistema tributario de la India se basa en la Constitución, y el derecho de recaudación de impuestos se concentra principalmente entre el gobierno central federal y los estados. Los tipos de impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos están compuestos principalmente por el impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen principalmente el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, etc. La Oficina Central de Impuestos Directos, que forma parte de la Agencia Tributaria de la India, es responsable de gestionar asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre la propiedad y otros impuestos directos. La Comisión Central de Impuestos sobre el Consumo y Aduanas de la India es responsable de gestionar asuntos relacionados con los derechos de aduana y los impuestos sobre el consumo central, el impuesto sobre servicios y otros impuestos indirectos.
El gobierno federal recauda principalmente impuestos sobre bienes y servicios, impuestos sobre timbres, impuestos sobre el consumo federal, impuestos sobre juegos de azar y entretenimiento, impuestos sobre ingresos de tierras, entre otros. Los impuestos recaudados por los gobiernos locales de las ciudades incluyen principalmente impuestos sobre la propiedad, impuestos de entrada al mercado y impuestos sobre el uso de servicios públicos, entre otros.
La recaudación de impuestos en India se ajusta estrictamente al principio de legalidad tributaria. Debido a la adopción del sistema de derecho anglosajón, la legislación fiscal india está sujeta a la interpretación del derecho consuetudinario. Los principios o reglas legales establecidos en las decisiones de los tribunales superiores son vinculantes o influyentes en las decisiones de casos fiscales posteriores.
2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
Las empresas en India deben pagar el impuesto sobre la renta de las empresas por sus ingresos. Una empresa residente se refiere a una empresa registrada en India o cuya sede de gestión real se encuentra en India. Los ingresos gravables se dividen en cuatro categorías: beneficios o ingresos de operaciones, ingresos de propiedad, ganancias de capital y otros ingresos.
La tasa impositiva básica sobre la renta de las empresas en el país es del 30%. Algunas empresas son elegibles para tasas impositivas preferenciales específicas, como las pequeñas y medianas empresas y las nuevas empresas de producción y manufactura. Las empresas no residentes y sus sucursales suelen estar sujetas a una tasa del 40% de impuesto sobre la renta de las empresas.
India ofrece diversas políticas de incentivos fiscales sobre la renta, aplicables a una amplia gama de industrias, incluyendo empresas orientadas a la exportación, empresas en zonas de libre comercio, construcción de infraestructura, la industria hotelera y turística, empresas de investigación, entre otras.
2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los residentes en India aplican un sistema de impuestos sobre la renta personal que es clasificado y progresivo, con tasas impositivas que varían del 5% al 30% según el ingreso imponible. Además, se deben pagar impuestos adicionales, como el impuesto adicional sobre la educación. Los contribuyentes no residentes deben pagar el impuesto sobre la renta retenido a la misma tasa que los contribuyentes residentes.
Algunos beneficios pueden disfrutar de un tratamiento fiscal preferencial, como la vivienda proporcionada por la empresa, el fondo de pensiones pagado por el empleador, etc. Algunas asignaciones pueden estar exentas de impuestos o incluirse en la renta imponible a un valor más bajo. Las primas de seguros de vida, las contribuciones a la seguridad social, los gastos educativos, etc., se pueden deducir de los ingresos.
2.4 Impuesto sobre bienes y servicios
La India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) ( a partir del 1 de julio de 2017, reemplazando varios impuestos como el Impuesto al Valor Agregado (IVA). El Impuesto sobre Bienes y Servicios es un impuesto integral basado en transacciones. Actualmente, hay cuatro tasas impositivas básicas: 5%, 12%, 18% y 28%. Además, existen dos tasas impositivas del 0.25% y 3% que se aplican a productos específicos. Algunos productos también están sujetos a impuestos adicionales.
3. El sistema fiscal de activos encriptados en India
) 3.1 Resumen de impuestos sobre encriptación en India
El departamento de impuestos sobre la renta de la India ha introducido la definición de activos digitales virtuales ###VDA( en la Ley del Impuesto sobre la Renta, que abarca todos los tipos de encriptación. A partir del 1 de abril de 2022, se aplica una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de criptomonedas. Además, a partir del 1 de julio de 2022, si las transacciones de encriptación superan una cantidad específica dentro de un ejercicio fiscal, se aplicará un impuesto de retención en la fuente del 1% sobre la transferencia de activos encriptados )TDS(.
) 3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal
El 30% de la encriptación de impuestos se aplica a la venta de criptomonedas a moneda fiduciaria, al realizar transacciones encriptadas con criptomonedas, y al utilizar criptomonedas para pagar bienes y servicios, entre otros casos. En ciertas situaciones, como recibir donaciones de criptomonedas o minar criptomonedas, se pagará impuestos según el nivel del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en la fuente ### TDS (
Los inversores en India deben pagar un impuesto de retención en la fuente del 1% por la transferencia de activos encriptados. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En el caso de transacciones en bolsas de valores en India, el TDS es deducido y pagado por la bolsa. En las plataformas P2P o en intercambios internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS.
) 3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y extravíos
La India prohíbe deducir las pérdidas de encriptación contra las ganancias de encriptación u otras ganancias. Los inversores tampoco pueden declarar los gastos relacionados con la encriptación, a menos que sea el costo de adquisición del activo. Actualmente, no hay una guía clara sobre el tratamiento fiscal de las encriptaciones perdidas o robadas.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de encriptación de la India está atravesando un período lleno de incertidumbre. Aunque falta un marco regulatorio integral, India ha tomado algunas medidas para supervisar la industria, centradas principalmente en la tributación y la lucha contra el blanqueo de capitales.
El Banco de Reserva de la India ### RBI ( está promoviendo el desarrollo de la Moneda Digital del Banco Central ) CBDC (. Al mismo tiempo, algunos intercambios de encriptación han comenzado a implementar medidas de autorregulación, como procedimientos estrictos de KYC y AML.
En 2024, el intercambio de criptomonedas global Binance se registró con éxito como entidad reportante en India, lo que podría convertirse en un catalizador para que India desarrolle una regulación más integral sobre la encriptación.
5. Resumen y perspectivas sobre el sistema de impuestos y regulación de activos encriptados en India
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los encriptación de activos, ha realizado una gestión preliminar a través de medidas fiscales. En el futuro, a medida que el mercado global de encriptación se desarrolle, es posible que el gobierno indio implemente políticas regulatorias más completas.
El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo sostenible y saludable del ecosistema de encriptación de activos en India. El gobierno de India se esforzará por encontrar un equilibrio entre fomentar la innovación y proteger los intereses de los inversores, estableciendo gradualmente un entorno de mercado más estable y maduro.
Esta página puede contener contenido de terceros, que se proporciona únicamente con fines informativos (sin garantías ni declaraciones) y no debe considerarse como un respaldo por parte de Gate a las opiniones expresadas ni como asesoramiento financiero o profesional. Consulte el Descargo de responsabilidad para obtener más detalles.
19 me gusta
Recompensa
19
6
Republicar
Compartir
Comentar
0/400
0xInsomnia
· 08-10 19:13
No existe ganar dinero sin hacer nada, pero perder dinero es algo real.
Ver originalesResponder0
ZeroRushCaptain
· 08-10 19:04
Reversión India sugiere comprar la caída. Yo primero seré tonto para probar el agua.
Ver originalesResponder0
MetaMisfit
· 08-10 19:03
Los ricos no pueden entrar, los pobres no pueden salir.
Ver originalesResponder0
OnchainUndercover
· 08-10 19:00
No hay salida, otra vez Ser engañados.
Ver originalesResponder0
FloorPriceWatcher
· 08-10 18:50
¿Un 30% de impuestos es demasiado severo?
Ver originalesResponder0
screenshot_gains
· 08-10 18:47
La diferencia es demasiado grande, no tiene sentido.
La encriptación de activos en India tendrá un impuesto del 30%, y el marco regulatorio aún necesita mejoras.
Detalles sobre la fiscalidad y las políticas regulatorias de los activos encriptados en India
1. Introducción
India, como una de las economías grandes de más rápido crecimiento en el mundo, ha atraído mucha atención en su desarrollo económico. En los últimos años, el PIB de India ha crecido rápidamente, y en 2023 superó al Reino Unido para convertirse en la quinta economía más grande del mundo. El Fondo Monetario Internacional predice que la tasa de crecimiento económico de India alcanzará el 6.8% en 2024-2025. La atracción del mercado indio para los inversores está en constante aumento, y Morgan Stanley analiza que se espera que el mercado de valores de India se convierta en el tercer mercado de valores más grande del mundo antes de 2030.
Sin embargo, el desarrollo económico de India también presenta problemas de desequilibrio evidentes. Aunque su PIB total ocupa un lugar destacado, el nivel de PIB per cápita sigue siendo bajo, y la estructura económica y la estructura industrial también presentan una grave inclinación. En términos generales, India ya es la quinta economía más grande del mundo, pero en términos de nivel per cápita sigue estando en una posición baja, muy por debajo de países como China, México y Sudáfrica.
2. Resumen del sistema fiscal básico de la India
2.1 Sistema fiscal de India
El sistema tributario de la India se basa en la Constitución, y el derecho de recaudación de impuestos se concentra principalmente entre el gobierno central federal y los estados. Los tipos de impuestos recaudados por el gobierno central incluyen dos grandes categorías: impuestos directos e impuestos indirectos. Los impuestos directos están compuestos principalmente por el impuesto sobre la renta de las empresas, el impuesto sobre la renta personal y el impuesto sobre la propiedad, mientras que los impuestos indirectos incluyen principalmente el impuesto sobre bienes y servicios, aranceles, etc. La Oficina Central de Impuestos Directos, que forma parte de la Agencia Tributaria de la India, es responsable de gestionar asuntos relacionados con el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre la propiedad y otros impuestos directos. La Comisión Central de Impuestos sobre el Consumo y Aduanas de la India es responsable de gestionar asuntos relacionados con los derechos de aduana y los impuestos sobre el consumo central, el impuesto sobre servicios y otros impuestos indirectos.
El gobierno federal recauda principalmente impuestos sobre bienes y servicios, impuestos sobre timbres, impuestos sobre el consumo federal, impuestos sobre juegos de azar y entretenimiento, impuestos sobre ingresos de tierras, entre otros. Los impuestos recaudados por los gobiernos locales de las ciudades incluyen principalmente impuestos sobre la propiedad, impuestos de entrada al mercado y impuestos sobre el uso de servicios públicos, entre otros.
La recaudación de impuestos en India se ajusta estrictamente al principio de legalidad tributaria. Debido a la adopción del sistema de derecho anglosajón, la legislación fiscal india está sujeta a la interpretación del derecho consuetudinario. Los principios o reglas legales establecidos en las decisiones de los tribunales superiores son vinculantes o influyentes en las decisiones de casos fiscales posteriores.
2.2 Impuesto sobre la renta de las empresas
Las empresas en India deben pagar el impuesto sobre la renta de las empresas por sus ingresos. Una empresa residente se refiere a una empresa registrada en India o cuya sede de gestión real se encuentra en India. Los ingresos gravables se dividen en cuatro categorías: beneficios o ingresos de operaciones, ingresos de propiedad, ganancias de capital y otros ingresos.
La tasa impositiva básica sobre la renta de las empresas en el país es del 30%. Algunas empresas son elegibles para tasas impositivas preferenciales específicas, como las pequeñas y medianas empresas y las nuevas empresas de producción y manufactura. Las empresas no residentes y sus sucursales suelen estar sujetas a una tasa del 40% de impuesto sobre la renta de las empresas.
India ofrece diversas políticas de incentivos fiscales sobre la renta, aplicables a una amplia gama de industrias, incluyendo empresas orientadas a la exportación, empresas en zonas de libre comercio, construcción de infraestructura, la industria hotelera y turística, empresas de investigación, entre otras.
2.3 impuesto sobre la renta de las personas físicas
Los residentes en India aplican un sistema de impuestos sobre la renta personal que es clasificado y progresivo, con tasas impositivas que varían del 5% al 30% según el ingreso imponible. Además, se deben pagar impuestos adicionales, como el impuesto adicional sobre la educación. Los contribuyentes no residentes deben pagar el impuesto sobre la renta retenido a la misma tasa que los contribuyentes residentes.
Algunos beneficios pueden disfrutar de un tratamiento fiscal preferencial, como la vivienda proporcionada por la empresa, el fondo de pensiones pagado por el empleador, etc. Algunas asignaciones pueden estar exentas de impuestos o incluirse en la renta imponible a un valor más bajo. Las primas de seguros de vida, las contribuciones a la seguridad social, los gastos educativos, etc., se pueden deducir de los ingresos.
2.4 Impuesto sobre bienes y servicios
La India implementó la reforma del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) ( a partir del 1 de julio de 2017, reemplazando varios impuestos como el Impuesto al Valor Agregado (IVA). El Impuesto sobre Bienes y Servicios es un impuesto integral basado en transacciones. Actualmente, hay cuatro tasas impositivas básicas: 5%, 12%, 18% y 28%. Además, existen dos tasas impositivas del 0.25% y 3% que se aplican a productos específicos. Algunos productos también están sujetos a impuestos adicionales.
3. El sistema fiscal de activos encriptados en India
) 3.1 Resumen de impuestos sobre encriptación en India
El departamento de impuestos sobre la renta de la India ha introducido la definición de activos digitales virtuales ###VDA( en la Ley del Impuesto sobre la Renta, que abarca todos los tipos de encriptación. A partir del 1 de abril de 2022, se aplica una tasa impositiva del 30% sobre las ganancias obtenidas a través del comercio de criptomonedas. Además, a partir del 1 de julio de 2022, si las transacciones de encriptación superan una cantidad específica dentro de un ejercicio fiscal, se aplicará un impuesto de retención en la fuente del 1% sobre la transferencia de activos encriptados )TDS(.
) 3.2 Situaciones específicas de aplicación de la encriptación fiscal
El 30% de la encriptación de impuestos se aplica a la venta de criptomonedas a moneda fiduciaria, al realizar transacciones encriptadas con criptomonedas, y al utilizar criptomonedas para pagar bienes y servicios, entre otros casos. En ciertas situaciones, como recibir donaciones de criptomonedas o minar criptomonedas, se pagará impuestos según el nivel del impuesto sobre la renta personal.
3.3 Deducción de impuestos en la fuente ### TDS (
Los inversores en India deben pagar un impuesto de retención en la fuente del 1% por la transferencia de activos encriptados. El TDS se aplica a las transacciones realizadas después del 1 de julio de 2022. En el caso de transacciones en bolsas de valores en India, el TDS es deducido y pagado por la bolsa. En las plataformas P2P o en intercambios internacionales, el comprador es responsable de deducir el TDS.
) 3.4 regulaciones fiscales relacionadas con pérdidas y extravíos
La India prohíbe deducir las pérdidas de encriptación contra las ganancias de encriptación u otras ganancias. Los inversores tampoco pueden declarar los gastos relacionados con la encriptación, a menos que sea el costo de adquisición del activo. Actualmente, no hay una guía clara sobre el tratamiento fiscal de las encriptaciones perdidas o robadas.
4. Resumen del sistema de regulación de activos encriptados en India
La industria de encriptación de la India está atravesando un período lleno de incertidumbre. Aunque falta un marco regulatorio integral, India ha tomado algunas medidas para supervisar la industria, centradas principalmente en la tributación y la lucha contra el blanqueo de capitales.
El Banco de Reserva de la India ### RBI ( está promoviendo el desarrollo de la Moneda Digital del Banco Central ) CBDC (. Al mismo tiempo, algunos intercambios de encriptación han comenzado a implementar medidas de autorregulación, como procedimientos estrictos de KYC y AML.
En 2024, el intercambio de criptomonedas global Binance se registró con éxito como entidad reportante en India, lo que podría convertirse en un catalizador para que India desarrolle una regulación más integral sobre la encriptación.
5. Resumen y perspectivas sobre el sistema de impuestos y regulación de activos encriptados en India
A pesar de que India aún no ha establecido un marco regulatorio integral para los encriptación de activos, ha realizado una gestión preliminar a través de medidas fiscales. En el futuro, a medida que el mercado global de encriptación se desarrolle, es posible que el gobierno indio implemente políticas regulatorias más completas.
El cumplimiento fiscal y la lucha contra el lavado de dinero serán factores clave para el desarrollo sostenible y saludable del ecosistema de encriptación de activos en India. El gobierno de India se esforzará por encontrar un equilibrio entre fomentar la innovación y proteger los intereses de los inversores, estableciendo gradualmente un entorno de mercado más estable y maduro.