تُعتبر الهند واحدة من أسرع الاقتصاديات الكبرى نمواً في العالم، حيث تحظى تنميتها الاقتصادية باهتمام كبير. في السنوات الأخيرة، شهد الناتج المحلي الإجمالي للهند نمواً سريعاً، وقد تجاوزت الهند المملكة المتحدة في عام 2023 لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. تتوقع صندوق النقد الدولي أن يصل معدل نمو الاقتصاد الهندي إلى 6.8% في الفترة من 2024 إلى 2025. تزداد جاذبية السوق الهندي للمستثمرين، حيث تعتقد شركة مورغان ستانلي أن سوق الأسهم الهندي من المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق للأسهم في العالم قبل عام 2030.
ومع ذلك، فإن هناك مشكلات واضحة في عدم التوازن في تطوير الاقتصاد الهندي. على الرغم من أن إجمالي الناتج المحلي يحتل مرتبة متقدمة، إلا أن مستوى الناتج المحلي الإجمالي للفرد لا يزال منخفضًا، وهناك انحراف خطير في هيكل الاقتصاد وهيكل الصناعة. من الناحية العامة، أصبحت الهند خامس أكبر اقتصاد في العالم، ولكن من حيث مستوى الناتج المحلي الإجمالي للفرد، لا تزال في مكانة منخفضة، بعيدًا عن الصين والمكسيك وجنوب إفريقيا.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
تستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور، حيث تتركز سلطة تحصيل الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات. تشمل أنواع الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. تتكون الضرائب المباشرة بشكل أساسي من ضريبة الشركات، وضريبة الدخل، وضريبة الملكية، بينما تشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. تتولى إدارة الضرائب المباشرة التابعة لمصلحة الضرائب الهندية مسؤولية إدارة الضرائب المباشرة مثل ضريبة الدخل وضريبة الملكية. بينما تتولى لجنة الضرائب غير المباشرة والرسوم الجمركية إدارة الضرائب غير المباشرة مثل الضرائب على السلع والخدمات، والضرائب على الخدمات.
تفرض الحكومة الفيدرالية بشكل رئيسي ضرائب على السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك الفيدرالية، وضريبة الترفيه والقمار، وضريبة دخل الأراضي، وغيرها. تشمل أنواع الضرائب التي تفرضها حكومات المدن المحلية بشكل رئيسي ضريبة الممتلكات، وضريبة دخول السوق، بالإضافة إلى ضريبة استخدام المرافق العامة.
تلتزم الهند بصرامة بمبدأ قانون الضرائب. نظرًا لاعتمادها على النظام القانوني الإنجليزي الأمريكي، فإن قوانين الضرائب الهندية تخضع لتفسير السوابق القضائية. المبادئ أو القواعد القانونية التي وضعتها قرارات المحاكم العليا لها تأثير ملزم أو تأثير على أحكام قضايا الضرائب اللاحقة.
2.2 ضريبة الدخل الشركات
يجب على الشركات الهندية دفع ضريبة الدخل على الشركات عن أرباحها. الشركات المقيمة هي تلك التي تم تسجيلها في الهند أو يقع مكان إدارتها الفعلي في الهند. تُقسم الدخل الخاضع للضريبة إلى أربعة أنواع: الأرباح أو العوائد التشغيلية، دخل الممتلكات، الأرباح الرأسمالية، ودخل من مصادر أخرى.
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة الدخل على الشركات للشركات المحلية 30%. بعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبية مميزة مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة، والشركات المصنعة المسجلة حديثًا، وما إلى ذلك. عادةً ما تكون ضريبة الدخل على الشركات غير المقيمة وفروعها 40%.
تقدم الهند العديد من الحوافز الضريبية على الدخل، والتي تنطبق على مجموعة واسعة من الصناعات، بما في ذلك الشركات الموجهة للتصدير، وشركات المناطق الحرة، وبناء البنية التحتية، وصناعة الفنادق والسياحة، والشركات البحثية وغيرها.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبنى الهند نظام ضريبي شامل مصنف لضريبة الدخل للأفراد، مع تطبيق معدل ضريبي تصاعدي. ينطبق معدل ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة بنسبة تتراوح من 5% إلى 30%. بالإضافة إلى ذلك، يجب دفع ضريبة إضافية، ورسوم تعليم إضافية، وغيرها. يجب على دافعي الضرائب غير المقيمين دفع ضريبة الدخل المقتطعة بنفس المعدل المطبق على دافعي الضرائب المقيمين.
بعض المزايا يمكن أن تستفيد من معاملة ضريبية مميزة، مثل السكن الذي توفره الشركة، وصناديق التقاعد التي يدفعها صاحب العمل، وغيرها. بعض المخصصات يمكن أن تكون معفاة من الضرائب أو تُحتسب بقيمة منخفضة ضمن الدخل الخاضع للضريبة. يمكن خصم أقساط التأمين على الحياة، ومدفوعات الضمان الاجتماعي، ونفقات التعليم من الدخل.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
بدأت الهند في 1 يوليو 2017 تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST)، والتي حلت محل عدة أنواع من الضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة. ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة شاملة تعتمد على المعاملات. حالياً، هناك 4 معدلات ضريبية أساسية، وهي 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلات 0.25% و3% تنطبق على سلع معينة. بعض السلع تحتاج أيضاً إلى دفع ضريبة إضافية.
3. نظام ضريبة الأصول التشفيرية في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
قدمت إدارة الضرائب الهندية تعريفًا للأصول الرقمية الافتراضية (VDA) في قانون ضريبة الدخل، والذي يشمل جميع أنواع الأصول التشفير. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح الناتجة عن تداول العملات المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير مبلغًا معينًا خلال سنة مالية واحدة، يتم فرض ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول التشفير (TDS).
3.2 حالات تطبيق التشفير الضريبية المحددة
تطبق ضريبة بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، وعلى المعاملات بالتشفير باستخدام العملات المشفرة، وعلى استخدام العملات المشفرة لدفع ثمن السلع والخدمات. في بعض الحالات، مثل تلقي هدايا من العملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم فرض الضرائب وفقًا لمستوى ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي ( TDS )
يجب على المستثمرين الهنود دفع ضريبة اقتطاع المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة. تنطبق ضريبة الاقتطاع على المعاملات التي تتم بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم اقتطاع ضريبة الاقتطاع ودفعها من قبل البورصة. عند التداول في منصات P2P أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن اقتطاع ضريبة الاقتطاع.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والتلف
منعت الهند استخدام خسائر التشفير لتعويض أرباح التشفير أو أي أرباح أخرى. كما لا يمكن للمستثمرين الإبلاغ عن النفقات المرتبطة بالتشفير، إلا إذا كانت تكلفة الحصول على الأصول. لا توجد حتى الآن توجيهات ضريبية واضحة بشأن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة التشفير في الهند فترة مليئة بعدم اليقين. على الرغم من نقص إطار تنظيمي شامل، فقد اتخذت الهند بعض التدابير لمراقبة هذه الصناعة، تركزت بشكل رئيسي على الضرائب ومكافحة غسل الأموال.
تعمل بنك الاحتياطي الهندي ( RBI ) على تطوير العملة الرقمية للبنك المركزي ( CBDC ). في الوقت نفسه، بدأت بعض منصات التشفير بتطبيق تدابير تنظيم ذاتي، مثل إجراءات KYC و AML الصارمة.
في عام 2024، سجلت بورصة العملات الرقمية الكبرى في العالم Binance بنجاح ككيان تقرير في الهند، مما قد يصبح محفزًا لوضع الهند تنظيمات أكثر شمولاً للتشفير.
5. ملخص وآفاق نظام الضرائب والتنظيم للأصول المشفرة في الهند
على الرغم من أن الهند لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل للأصول المشفرة، إلا أنها قد قامت بإدارة أولية لها من خلال وسائل الضرائب. في المستقبل، مع تطور سوق التشفير العالمي، من المحتمل أن تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تطوراً.
ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسيل الأموال هما العاملان الرئيسيان في التطور المستدام والصحي لنظام الأصول المشفرة في الهند. ستبذل الحكومة الهندية جهوداً لتحقيق التوازن بين تعزيز الابتكار وحماية مصالح المستثمرين، وتأسيس بيئة سوقية أكثر استقراراً ونضجاً.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 17
أعجبني
17
6
إعادة النشر
مشاركة
تعليق
0/400
0xInsomnia
· منذ 23 س
الربح دون جهد غير موجود، ولكن خسارة المال هي الحقيقة.
شاهد النسخة الأصليةرد0
ZeroRushCaptain
· منذ 23 س
عكسي الهند يقترح شراء الانخفاض سأكون أول من يحاول كحمقى
شاهد النسخة الأصليةرد0
MetaMisfit
· منذ 23 س
لا يمكن الدخول إذا كان لديك المال، ولا يمكنك الدخول إذا لم يكن لديك مال.
تفرض الهند ضريبة بنسبة 30% على الأصول المشفرة، ولا يزال إطار التنظيم بحاجة إلى تحسين
تفاصيل ضريبة الأصول المشفرة واللوائح في الهند
1. المقدمة
تُعتبر الهند واحدة من أسرع الاقتصاديات الكبرى نمواً في العالم، حيث تحظى تنميتها الاقتصادية باهتمام كبير. في السنوات الأخيرة، شهد الناتج المحلي الإجمالي للهند نمواً سريعاً، وقد تجاوزت الهند المملكة المتحدة في عام 2023 لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. تتوقع صندوق النقد الدولي أن يصل معدل نمو الاقتصاد الهندي إلى 6.8% في الفترة من 2024 إلى 2025. تزداد جاذبية السوق الهندي للمستثمرين، حيث تعتقد شركة مورغان ستانلي أن سوق الأسهم الهندي من المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق للأسهم في العالم قبل عام 2030.
ومع ذلك، فإن هناك مشكلات واضحة في عدم التوازن في تطوير الاقتصاد الهندي. على الرغم من أن إجمالي الناتج المحلي يحتل مرتبة متقدمة، إلا أن مستوى الناتج المحلي الإجمالي للفرد لا يزال منخفضًا، وهناك انحراف خطير في هيكل الاقتصاد وهيكل الصناعة. من الناحية العامة، أصبحت الهند خامس أكبر اقتصاد في العالم، ولكن من حيث مستوى الناتج المحلي الإجمالي للفرد، لا تزال في مكانة منخفضة، بعيدًا عن الصين والمكسيك وجنوب إفريقيا.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب الهندي
تستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور، حيث تتركز سلطة تحصيل الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات. تشمل أنواع الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. تتكون الضرائب المباشرة بشكل أساسي من ضريبة الشركات، وضريبة الدخل، وضريبة الملكية، بينما تشمل الضرائب غير المباشرة ضريبة السلع والخدمات، والرسوم الجمركية، وغيرها. تتولى إدارة الضرائب المباشرة التابعة لمصلحة الضرائب الهندية مسؤولية إدارة الضرائب المباشرة مثل ضريبة الدخل وضريبة الملكية. بينما تتولى لجنة الضرائب غير المباشرة والرسوم الجمركية إدارة الضرائب غير المباشرة مثل الضرائب على السلع والخدمات، والضرائب على الخدمات.
تفرض الحكومة الفيدرالية بشكل رئيسي ضرائب على السلع والخدمات، وضريبة الدمغة، وضريبة الاستهلاك الفيدرالية، وضريبة الترفيه والقمار، وضريبة دخل الأراضي، وغيرها. تشمل أنواع الضرائب التي تفرضها حكومات المدن المحلية بشكل رئيسي ضريبة الممتلكات، وضريبة دخول السوق، بالإضافة إلى ضريبة استخدام المرافق العامة.
تلتزم الهند بصرامة بمبدأ قانون الضرائب. نظرًا لاعتمادها على النظام القانوني الإنجليزي الأمريكي، فإن قوانين الضرائب الهندية تخضع لتفسير السوابق القضائية. المبادئ أو القواعد القانونية التي وضعتها قرارات المحاكم العليا لها تأثير ملزم أو تأثير على أحكام قضايا الضرائب اللاحقة.
2.2 ضريبة الدخل الشركات
يجب على الشركات الهندية دفع ضريبة الدخل على الشركات عن أرباحها. الشركات المقيمة هي تلك التي تم تسجيلها في الهند أو يقع مكان إدارتها الفعلي في الهند. تُقسم الدخل الخاضع للضريبة إلى أربعة أنواع: الأرباح أو العوائد التشغيلية، دخل الممتلكات، الأرباح الرأسمالية، ودخل من مصادر أخرى.
تبلغ النسبة الأساسية لضريبة الدخل على الشركات للشركات المحلية 30%. بعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبية مميزة مثل الشركات الصغيرة والمتوسطة، والشركات المصنعة المسجلة حديثًا، وما إلى ذلك. عادةً ما تكون ضريبة الدخل على الشركات غير المقيمة وفروعها 40%.
تقدم الهند العديد من الحوافز الضريبية على الدخل، والتي تنطبق على مجموعة واسعة من الصناعات، بما في ذلك الشركات الموجهة للتصدير، وشركات المناطق الحرة، وبناء البنية التحتية، وصناعة الفنادق والسياحة، والشركات البحثية وغيرها.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
تتبنى الهند نظام ضريبي شامل مصنف لضريبة الدخل للأفراد، مع تطبيق معدل ضريبي تصاعدي. ينطبق معدل ضريبة الدخل على الدخل الخاضع للضريبة بنسبة تتراوح من 5% إلى 30%. بالإضافة إلى ذلك، يجب دفع ضريبة إضافية، ورسوم تعليم إضافية، وغيرها. يجب على دافعي الضرائب غير المقيمين دفع ضريبة الدخل المقتطعة بنفس المعدل المطبق على دافعي الضرائب المقيمين.
بعض المزايا يمكن أن تستفيد من معاملة ضريبية مميزة، مثل السكن الذي توفره الشركة، وصناديق التقاعد التي يدفعها صاحب العمل، وغيرها. بعض المخصصات يمكن أن تكون معفاة من الضرائب أو تُحتسب بقيمة منخفضة ضمن الدخل الخاضع للضريبة. يمكن خصم أقساط التأمين على الحياة، ومدفوعات الضمان الاجتماعي، ونفقات التعليم من الدخل.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
بدأت الهند في 1 يوليو 2017 تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST)، والتي حلت محل عدة أنواع من الضرائب مثل ضريبة القيمة المضافة. ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة شاملة تعتمد على المعاملات. حالياً، هناك 4 معدلات ضريبية أساسية، وهي 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدلات 0.25% و3% تنطبق على سلع معينة. بعض السلع تحتاج أيضاً إلى دفع ضريبة إضافية.
3. نظام ضريبة الأصول التشفيرية في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
قدمت إدارة الضرائب الهندية تعريفًا للأصول الرقمية الافتراضية (VDA) في قانون ضريبة الدخل، والذي يشمل جميع أنواع الأصول التشفير. اعتبارًا من 1 أبريل 2022، يتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح الناتجة عن تداول العملات المشفرة. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير مبلغًا معينًا خلال سنة مالية واحدة، يتم فرض ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول التشفير (TDS).
3.2 حالات تطبيق التشفير الضريبية المحددة
تطبق ضريبة بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة كعملة قانونية، وعلى المعاملات بالتشفير باستخدام العملات المشفرة، وعلى استخدام العملات المشفرة لدفع ثمن السلع والخدمات. في بعض الحالات، مثل تلقي هدايا من العملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم فرض الضرائب وفقًا لمستوى ضريبة الدخل الشخصي.
3.3 خصم المصدر الضريبي ( TDS )
يجب على المستثمرين الهنود دفع ضريبة اقتطاع المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة. تنطبق ضريبة الاقتطاع على المعاملات التي تتم بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم اقتطاع ضريبة الاقتطاع ودفعها من قبل البورصة. عند التداول في منصات P2P أو البورصات الدولية، يكون المشتري مسؤولاً عن اقتطاع ضريبة الاقتطاع.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والتلف
منعت الهند استخدام خسائر التشفير لتعويض أرباح التشفير أو أي أرباح أخرى. كما لا يمكن للمستثمرين الإبلاغ عن النفقات المرتبطة بالتشفير، إلا إذا كانت تكلفة الحصول على الأصول. لا توجد حتى الآن توجيهات ضريبية واضحة بشأن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة التشفير في الهند فترة مليئة بعدم اليقين. على الرغم من نقص إطار تنظيمي شامل، فقد اتخذت الهند بعض التدابير لمراقبة هذه الصناعة، تركزت بشكل رئيسي على الضرائب ومكافحة غسل الأموال.
تعمل بنك الاحتياطي الهندي ( RBI ) على تطوير العملة الرقمية للبنك المركزي ( CBDC ). في الوقت نفسه، بدأت بعض منصات التشفير بتطبيق تدابير تنظيم ذاتي، مثل إجراءات KYC و AML الصارمة.
في عام 2024، سجلت بورصة العملات الرقمية الكبرى في العالم Binance بنجاح ككيان تقرير في الهند، مما قد يصبح محفزًا لوضع الهند تنظيمات أكثر شمولاً للتشفير.
5. ملخص وآفاق نظام الضرائب والتنظيم للأصول المشفرة في الهند
على الرغم من أن الهند لم تقم بعد بإنشاء إطار تنظيمي شامل للأصول المشفرة، إلا أنها قد قامت بإدارة أولية لها من خلال وسائل الضرائب. في المستقبل، مع تطور سوق التشفير العالمي، من المحتمل أن تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تطوراً.
ستكون الامتثال الضريبي ومكافحة غسيل الأموال هما العاملان الرئيسيان في التطور المستدام والصحي لنظام الأصول المشفرة في الهند. ستبذل الحكومة الهندية جهوداً لتحقيق التوازن بين تعزيز الابتكار وحماية مصالح المستثمرين، وتأسيس بيئة سوقية أكثر استقراراً ونضجاً.